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李老師2

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

2023-03-23 13:36

不一定，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅匯算清繳主表里的本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額包括調(diào)整額，而利潤(rùn)表里的所得稅費(fèi)用只是報(bào)稅時(shí)繳納的金額，不包括調(diào)整額。

歡總在笑 追問(wèn)

2023-03-23 13:36

我明白了，那它們之間是如何計(jì)算關(guān)聯(lián)的？

李老師2 解答

2023-03-23 13:36

企業(yè)所得稅匯算清繳主表里的本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額是從稅務(wù)機(jī)關(guān)計(jì)算出來(lái)的，這里需要將企業(yè)的全年的納稅明細(xì)報(bào)表及賬簿傳送至稅務(wù)機(jī)關(guān)，他們通過(guò)賬簿分析企業(yè)實(shí)際繳納的所得稅金額及調(diào)整額來(lái)計(jì)算，而利潤(rùn)表里的所得稅費(fèi)用只是報(bào)稅時(shí)繳納的金額，不包括調(diào)整額。

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好，是的，這個(gè)是一致的
2022-03-18 13:38:49
不一定，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅匯算清繳主表里的本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額包括調(diào)整額，而利潤(rùn)表里的所得稅費(fèi)用只是報(bào)稅時(shí)繳納的金額，不包括調(diào)整額。
2023-03-23 13:36:45
對(duì)的是的 這個(gè)不一定呢，有需要調(diào)整的項(xiàng)目沒(méi)有，如果沒(méi)有的話，應(yīng)該是一樣的。
2022-04-22 11:46:58
不是的哈，是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的上年 借方累計(jì)支付的發(fā)生額
2022-05-05 17:15:54
所得稅匯算清繳時(shí)，利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用應(yīng)該填寫賬本里的數(shù)據(jù)，而不是實(shí)際2023年交的全部所得稅合計(jì)金額。 利潤(rùn)表中的“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目是根據(jù)“所得稅費(fèi)用”總賬科目余額填列的。在年度利潤(rùn)表中填報(bào)的所得稅費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定的計(jì)算方法正確填報(bào)，即應(yīng)納稅所得額乘以所得稅率。所得稅費(fèi)用不僅包括當(dāng)期應(yīng)交所得稅，還包括遞延所得稅。 至于實(shí)際繳納的所得稅金額，則是在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)預(yù)繳所得稅額、繳納季度所得稅、跨年匯算清繳等過(guò)程中，通過(guò)會(huì)計(jì)分錄來(lái)體現(xiàn)的。這些會(huì)計(jì)分錄會(huì)詳細(xì)記錄所得稅的計(jì)提、繳納和補(bǔ)繳等過(guò)程。 因此，在所得稅匯算清繳時(shí)，利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用應(yīng)該與賬本中的所得稅費(fèi)用數(shù)據(jù)保持一致，以反映企業(yè)實(shí)際的所得稅負(fù)擔(dān)情況。
2024-05-07 11:24:56
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