出口免抵稅額是可以抵減內(nèi)銷(xiāo)部分的應(yīng)納稅額，如果當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)4萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn)，當(dāng)期出口免抵稅額1萬(wàn)，那我本月應(yīng)該交多少增值稅？

答： 首先，你需要計(jì)算本月的應(yīng)稅銷(xiāo)售額，即4萬(wàn)-2萬(wàn)=2萬(wàn)。然后，你需要減去出口免抵稅額的1萬(wàn)，所以本月的應(yīng)納稅額為1萬(wàn)元。

老師請(qǐng)教，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅業(yè)務(wù)，期末留抵稅額大于免抵退稅額，本期有國(guó)內(nèi)內(nèi)銷(xiāo)，免抵稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 這筆分錄的意思是，本月進(jìn)項(xiàng)抵扣國(guó)內(nèi)內(nèi)銷(xiāo)這部分的金額，假如本期國(guó)內(nèi)內(nèi)銷(xiāo)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額是30萬(wàn)，那這個(gè)分錄的金額就是30萬(wàn)，是這樣理解嗎？如果以后每個(gè)月既有外銷(xiāo)又有內(nèi)銷(xiāo)，進(jìn)項(xiàng)足夠多的情況下，這個(gè)分錄是必須要記上的？

答： 你好是的，抵減內(nèi)銷(xiāo)后還有余額才可以退稅的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

36.某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是一般納稅人，適用稅率為13%，退稅率為10%。4月份有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：購(gòu)進(jìn)原材料一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款400萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額52萬(wàn)元，符合抵扣條件，貨已入庫(kù)。假設(shè)上月末未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額12萬(wàn)元。本月內(nèi)銷(xiāo)貨物不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元。出口貨物FOB價(jià)50萬(wàn)美元，匯率18=7.0￥。要求：運(yùn)用“免、抵、退”辦法計(jì)算下列各項(xiàng)目的金額。(1)免抵退不得免征和抵扣稅額；(2)當(dāng)期應(yīng)納稅額；(3)當(dāng)期期末留抵稅額；(4)當(dāng)期免抵退稅額；(5)當(dāng)期應(yīng)退稅額；(6)當(dāng)期免抵稅額。

答： 同學(xué)您好，正在為您解答，請(qǐng)稍等。