老師。我要查3月份的未交所得稅吧，等于銷項-進項對吧，不是說現(xiàn)在留抵退稅嗎，也不知道什么時候退，那這個工業(yè)報表應(yīng)交增值稅怎么填呢

答： 老師：嗯，這個你可以參考最新的稅法，根據(jù)當(dāng)前的稅收情況來查看3月份的未交所得稅。另外，現(xiàn)在的留抵退稅是根據(jù)進項的金額來確定的，可以把進項的金額抵掉銷項稅額，也就是可以減少銷項稅額。至于工業(yè)報表應(yīng)交增值稅，應(yīng)該參考當(dāng)前的增值稅法律來填寫。

老師好，我司3月申報增值稅，應(yīng)交銷項稅16887.74，沒有繳納，等到4月申報的時候有張進項發(fā)票，抵扣了進項稅16527.14，用的是一般退抵稅。留抵稅已經(jīng)抵了銷項稅，5月申報表怎么填，默認(rèn)的不對

答： 你好同學(xué)，您是說哪里不對呢？我看那個應(yīng)納稅額是零呀。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師在做留抵退稅時分錄什么是這樣做，計提時借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-進項稅 借：應(yīng)交稅費--銷項稅 貸：應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅，因為是留抵所以沒有做賬務(wù)處理這樣進項稅賬上有余額，所以在收到稅務(wù)局退款時，我就做借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-進項稅，不知對不對？

答： 您好，是借銀行存款，借應(yīng)交稅費未交增值稅（紅字）