老師 企業(yè)所得稅做完匯算清繳 比如本來(lái)虧損一萬(wàn) 但因?yàn)闃I(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增了500 這種情況報(bào)完稅之后 公司賬務(wù)還需要調(diào)賬嗎 如果需要分錄怎么做

答： 對(duì)于這種情況，不需要進(jìn)行調(diào)賬，只需要在稅務(wù)報(bào)表中作出相應(yīng)的調(diào)整就行。如果你想精確地記錄耗損，你可以在公司的賬務(wù)系統(tǒng)中增加相關(guān)的分錄，也就是調(diào)整了應(yīng)稅收入減去業(yè)務(wù)招待費(fèi)的500元，使得企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額為10000元。

老師，如果企業(yè)22年虧損500萬(wàn)，21年有個(gè)400萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)來(lái)，400萬(wàn)匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增，但虧損500萬(wàn)，這種情況用繳納企業(yè)所得稅嗎

答： 企業(yè)在22年虧損500萬(wàn)，21年有400萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)來(lái)，400萬(wàn)匯算清繳時(shí)納稅應(yīng)調(diào)增。如果是在一定期限內(nèi)，企業(yè)可以根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，采取調(diào)增繳納企業(yè)所得稅的方式。 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》對(duì)調(diào)增繳納企業(yè)所得稅的具體規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在多計(jì)算收入（或支出）的情況下，以調(diào)增的方式繳納企業(yè)所得稅。具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取以下步驟： 1、確定企業(yè)所得稅調(diào)增的范圍：在本次納稅檢查中，企業(yè)可以確定其虧損余額（500萬(wàn)）以及21年有400萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)來(lái)等業(yè)務(wù)情況，并將調(diào)增范圍定位到本次納稅檢查的虧損余額以及21年的業(yè)務(wù)情況上。 2、按照法定企業(yè)所得稅稅率計(jì)算企業(yè)所得稅：確定調(diào)增繳納企業(yè)所得稅的范圍后，外支企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照所在地的企業(yè)所得稅稅率計(jì)算企業(yè)所得稅，并依法繳納。 3、制定調(diào)增繳納企業(yè)所得稅的計(jì)算表：企業(yè)還應(yīng)當(dāng)按照調(diào)增繳納企業(yè)所得稅的計(jì)算表，將本次納稅檢查的調(diào)增數(shù)據(jù)填入，以便作為實(shí)際繳納企業(yè)所得稅的憑證。 4、確定企業(yè)所得稅的繳納日期：企業(yè)還應(yīng)當(dāng)及時(shí)繳納企業(yè)所得稅，同時(shí)確定企業(yè)所得稅的繳納日期，以免出現(xiàn)延誤繳納的情況。 以上就是企業(yè)在22年虧損500萬(wàn)，21年有400萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)來(lái)，400萬(wàn)匯算清繳時(shí)納稅應(yīng)調(diào)增的情況下用繳納企業(yè)所得稅的一般步驟，希望能夠幫助到你。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳一般需要做什么分錄？ 調(diào)增應(yīng)納稅所得額，但是利潤(rùn)還是負(fù)數(shù)的情況 老師，這種需要做分錄嗎？有老師說(shuō)不需要做賬老師，如果是補(bǔ)繳或者退稅需要嗎 ？

答： 您好，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。，不繳納企業(yè)所得稅，不需要做分錄