去年給顧客開的一張專票，稅號開錯了，今年客戶把錯誤的發(fā)票給退回了，今年重新開具一張正確發(fā)票，把原來的發(fā)票紅沖了，那么會計分錄該如何寫？

答： 應(yīng)當把原發(fā)票紅沖，重新開具一張新發(fā)票，并在會計分錄中記錄兩者的有關(guān)信息。例如： 應(yīng)收賬款（原發(fā)票號） XX 借： 銀行存款（新發(fā)票號） XX 貸： 這樣就完成了重新開具發(fā)票后的會計處理。

跨年增值稅專用發(fā)票紅沖后又重新開具，原始憑證怎么附，去年的憑證已裝訂，是否要把去年錯的發(fā)票去稅務(wù)局退回，那去的的憑證就沒有附件了，今年開的一張紅沖，一張正確的發(fā)票怎么附呢

答： 首先，您說一下您這個專票的話是稅務(wù)局代開的還是自己開的呢。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，4月份給客戶開發(fā)票（紙質(zhì)版001打印成002的發(fā)票了），打印錯了，不是相對應(yīng)的發(fā)票號，5月底發(fā)現(xiàn)了這個問題，就用002打印了一張正確的發(fā)票，把那張錯誤的發(fā)票換回來。結(jié)果，客戶說讓開紅字發(fā)票。這種情況，是不是應(yīng)該把給客戶的001-002兩張發(fā)票都要回來，在六月份開紅字發(fā)票，再開一張藍字發(fā)票給客戶啊？

答： 這個要是對方入賬可以不需要退稅，是專票話，對方那邊申請紅字信息表。你根據(jù)對方這個紅字信息表開紅字發(fā)票，這個002是沒有問題吧，那這個只需要001開紅字發(fā)票