老師，我們小規(guī)模1季度開專票6萬，季度銷售收入不超過45萬，除了按1%繳納這6萬的增值稅外，按最新的政策附加稅需要計提嗎，若需計提請具體說明需要計提的附加稅。

答： 同學你好，需要計提哈，會直接是減半征收，城建稅（市區(qū)的是7%）=60000/（1%2B1%）*7%*50%=2079.21，教育費附加=60000/（1%2B1%）*3%*50%=891.09。地方教育附加=60000/（1%2B1%）*2%*50%=594.06

老師，我們小規(guī)模1季度開專票6萬，季度銷售收入不超過45萬，除了按1%繳納這6萬的增值稅外，按最新的政策附加稅需要計提嗎，若需計提請具體說明需要計提的附加稅。

答： 是的，您需要按照規(guī)定計提附加稅。根據(jù)《國家稅務總局有關進一步規(guī)范小規(guī)模納稅人一般納稅人計提附加稅征收程序的通知》，對于小規(guī)模納稅人，除應稅收入達到稅務機關規(guī)定的某一標準以外，其余季度應納稅收入均不計提附加稅。因此，您這次不用計提附加稅。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人平時季度收入超過45萬，季度末需要結轉增值稅嗎？還是下月直接借應交稅費應交增值稅，貸銀行存款，季度末需要計提附加稅嗎？附加稅是不是全額計提，繳納的時候減半計入營業(yè)外收入

答： 不需要結轉增值稅，應及時繳納。附加稅是按月全額計提，繳納的時候需要減半納入營業(yè)外收入。