小規(guī)模納稅人平時(shí)季度收入超過(guò)45萬(wàn)，季度末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？還是下月直接借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，季度末需要計(jì)提附加稅嗎？附加稅是不是全額計(jì)提，繳納的時(shí)候減半計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

答： 你好，季周末不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的。 你看的稅率是多少的？是哪一個(gè)季度的？第一季度的嗎？

小規(guī)模納稅人平時(shí)季度收入超過(guò)45萬(wàn)，季度末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？還是下月直接借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，季度末需要計(jì)提附加稅嗎？附加稅是不是全額計(jì)提，繳納的時(shí)候減半計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

答： 不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，應(yīng)及時(shí)繳納。附加稅是按月全額計(jì)提，繳納的時(shí)候需要減半納入營(yíng)業(yè)外收入。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票計(jì)入借銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交小規(guī)模增值稅，季度末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

答： 是的，小規(guī)模納稅人需要在季度末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，小規(guī)模納稅人應(yīng)當(dāng)憑專(zhuān)用發(fā)票計(jì)入借銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)貸，應(yīng)交小規(guī)模增值稅貸，并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，以及結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅等。