本期的增值稅已申報繳稅了，但是誤勾選成不抵扣免稅是沒有抵當期進項。外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)在要辦理出口免退稅無法匹配對應的進項發(fā)票，才發(fā)現(xiàn)發(fā)票勾選錯誤了。

答： 那你應該怎么辦呢？

外貿(mào)出口企業(yè)，收到進項發(fā)票已勾選 “出口退稅勾選”，后發(fā)現(xiàn)進項發(fā)票開具錯誤且不能重開，進項稅額需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？增值稅納稅申報表附列資料（二）申報哪一項？

答： 外貿(mào)出口企業(yè)收到進項發(fā)票已勾選 出口退稅勾選，后發(fā)現(xiàn)進項發(fā)票開具錯誤且不能重開，進項稅額需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。 《財政部、國家稅務總局關(guān)于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》（財稅〔2012〕39號）規(guī)定，出口企業(yè)申報退（免）稅的貨物，須在退（免）稅申報期截止之日內(nèi)收匯，若未收匯則應視同內(nèi)銷貨物征稅。因此，外貿(mào)出口企業(yè)應該在申報退（免）稅的貨物收匯后，才能勾選出口退稅勾選，并按規(guī)定申報退（免）稅。 《國家稅務總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第16號）規(guī)定，外貿(mào)出口企業(yè)需要在增值稅納稅申報表附列資料（二）第18欄免、抵、退應退稅額中申報進項稅額轉(zhuǎn)出金額

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好 我這里有個外貿(mào)出口企業(yè)，進項發(fā)票在9月份已經(jīng)勾選認證了，這個月退稅時發(fā)現(xiàn)，進項發(fā)票與報關(guān)單單位不匹配，這個怎么才能把進項撤銷勾選呢

答： 當時選擇了退稅勾選嗎？