老師你好：我在申報增值稅月報，我們進(jìn)項稅額只有待認(rèn)證的金額，也就是說資產(chǎn)負(fù)債表中有應(yīng)交稅費的負(fù)數(shù)金額（即應(yīng)交稅費的借方余額）那么增值稅及附加稅費申報表中的本月進(jìn)項稅額還需要填嗎？

答： 不需要填。如果你的應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)，那么這部分不會計入本月的稅額，只有正數(shù)的部分才會計入。

就是我應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額期末借方有余額 但是我期末有應(yīng)交稅費 待認(rèn)證進(jìn)項稅額太多了 正常資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費應(yīng)該是要顯示 我現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)，這樣子有關(guān)系嗎

答： 這種情況下，你的應(yīng)交稅費出現(xiàn)負(fù)數(shù)，可能是因為你的待認(rèn)證進(jìn)項稅額超過了應(yīng)交稅費，導(dǎo)致了這種情況。這在會計處理上是允許的，但是在實際操作中，你需要注意，如果待認(rèn)證進(jìn)項稅額長期大于應(yīng)交稅費，可能會引起稅務(wù)部門的注意，他們可能會對你的稅務(wù)情況進(jìn)行審查。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好老師，當(dāng)月待認(rèn)證進(jìn)項稅額，在資產(chǎn)負(fù)債表中是和應(yīng)交稅金——未交增值稅貸方余額合計填在應(yīng)交稅金科目中嗎？另外把為認(rèn)證的進(jìn)項稅額，做在待認(rèn)證進(jìn)項稅明細(xì)科目中是不是有人為調(diào)稅嫌疑？

答： 不需要擔(dān)心，根據(jù)稅務(wù)征管的要求，當(dāng)月待認(rèn)證進(jìn)項稅額應(yīng)該填寫在應(yīng)交稅金科目當(dāng)中，而且把未認(rèn)證的進(jìn)項稅額做在待認(rèn)證進(jìn)項稅明細(xì)科目中不會有任何調(diào)稅嫌疑。