老師所得稅費(fèi)用忘記計(jì)提啦，直接繳納，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅借方余額3萬(wàn)多都是以前年度累計(jì)的？該怎么做賬務(wù)處理，所得稅都繳啦！

答： 這種情況需要先做抵銷處理，即本期發(fā)生的費(fèi)用，減去以前年度累計(jì)的，如果不足本期發(fā)生的金額，則將余額放至下一期。

發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)在19年繳納所得稅的時(shí)候，沒(méi)有計(jì)提“所得稅費(fèi)用”科目，直接寫了“應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅”，所以現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)借方一直有余額，這個(gè)要怎么調(diào)整，合計(jì)有1000多元，需要用以前年度科目嗎？用了以前年度科目，需要調(diào)整報(bào)表嗎？怎么調(diào)呢

答： 你好，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，2021年12月虧損所以前面月份多交了企業(yè)所得稅，21年12月沖銷多計(jì)提所得稅做的是 借：所得稅費(fèi)用 -1.9萬(wàn) 貸：-1.9萬(wàn)，應(yīng)交稅-所得稅借方余額為9千，到22年匯算清繳時(shí)是應(yīng)交14.2，已交2.3（包含了21年12月那9千），應(yīng)補(bǔ)11.9，所以5月份做的是借：以前年度損益調(diào)整11.9 貸 應(yīng)交稅-所得稅11.9 借：應(yīng)交稅-所得稅11.9，貸：銀行存款11.9，所以現(xiàn)在應(yīng)交稅-所得稅借方余額還是9千請(qǐng)問(wèn)當(dāng)時(shí)分錄應(yīng)該是怎么做的？

答： 您好，那您5月份做的是借：以前年度損益調(diào)整14.2 貸 應(yīng)交稅-所得稅14.2