老師，我們是小規(guī)模企業(yè)，上期申報增值稅有專用發(fā)票，后來這個專票沖紅了，本期申報增值稅按照實(shí)際開票的金額申報，但是申報不通過，應(yīng)該怎么申報呀

答： 你得按照沖紅后的金額申報，并把沖紅前的專用發(fā)票附件提交給稅務(wù)部門，以說明你是真實(shí)的增值稅納稅人。

當(dāng)期申報的專用發(fā)票含稅銷售額合計增值稅專用發(fā)票銷售額比對規(guī)則當(dāng)期銷售額填報異常強(qiáng)制類0.00*1.03+-21992.69*1.03+0.00*1.05元，當(dāng)期開具或者申請稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票含稅金額合計-21992.69+92.69元。相差金額752.470000元老師請問這個問題怎么處理？有兩張增值稅專用發(fā)票沖紅，9月份開票稅率3%，當(dāng)時開票是按1%來開票，有減免稅剛好是752.47元，當(dāng)時申報增值稅時也顯示了減免752.47元。現(xiàn)在沖紅后，申報增值稅減免稅是-752.47元。提交申報后提示比對不通過，不知道怎么修改

答： 調(diào)整主表第 16 欄本期應(yīng)納稅額減征額，按當(dāng)期專票不含稅銷售額凈額 ×2% 填，凈額為負(fù)則填 0，刪掉 - 752.47 的負(fù)數(shù)填報。 減免稅明細(xì)表對應(yīng)行次填實(shí)際減征額，備注沖紅業(yè)務(wù)說明。 系統(tǒng)仍比對不通過的話，攜帶紅沖發(fā)票、申報表、原繳稅憑證去稅局大廳人工申報

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我1月出口退稅勾選認(rèn)證的發(fā)票有問題，這個月開具紅字發(fā)票通知單了，同時收到了負(fù)數(shù)發(fā)票，至今未申報退稅，請問本月征期增值稅申報時應(yīng)該怎樣申報呀？我按照進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報的，可是這樣增加了本月的應(yīng)交增值稅金額，我公司是貿(mào)易出口退稅企業(yè)

答： 你好； 你們這個勾選出錯了 。 你之前抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅嗎 。 抵扣了就得轉(zhuǎn)出的? ?