?2021年跟股東借款290000元，2022年跟股東借款310000元，實際是沒有的，之前的會計做了（借庫存現(xiàn)金貸其他應付款），現(xiàn)在這600000元我要調(diào)回來怎么做賬呢？已經(jīng)跨了年度了，我可以在2022年的12月份怎么調(diào)整嗎？ ?上題款項是走了管理費用-工資，已經(jīng)做了發(fā)放工資賬務，但實際工資也是沒有發(fā)的，現(xiàn)在賬做到2022年11月，22022年前11個月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，12月還未做賬，，2021年的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤了，我可以在2022年12月份怎么調(diào)整呢？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-03-09 15:10

您好
借：庫存現(xiàn)金-600000
貸：其他應付款 -600000
做了發(fā)放工資賬務請問有沒有申報工資薪金個人所得稅后期會實際發(fā)放嗎
發(fā)放工資的時候分錄怎么寫的

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2023-03-09 15:18

都已經(jīng)申報個稅了，后期不會實際發(fā)放，現(xiàn)在這些員工申訴沒有實際收入，確實是沒有這些工資的，之前會計不清楚，就給做公司借股東款600000來發(fā)放，賬務上已經(jīng)計提也已經(jīng)發(fā)放
計提時（借：管理費用-職工薪酬-工資 600000，貸：應付職工薪酬-工資 600000）
發(fā)放時（借：應付職工薪酬-工資 600000，貸：庫存現(xiàn)金600000）

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2023-03-09 15:30

老師，我是不是可以直接在2022年12月份的賬務上直接沖減，不通過以前年度損益科目？
借：其他應付款-股東 600000
貸：利潤分配，未分配利潤600000

bamboo老師解答

2023-03-09 16:28

是可以直接在2022年12月份的賬務上直接沖減，不通過以前年度損益科目

您去年的帳還沒有結(jié)么？還要更正個人所得稅申報

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2023-03-09 16:54

是的，代理會計只做到2022年11月份，賬還沒結(jié)也沒報稅，稅都逾期了，還得去調(diào)整個稅，可以直接用這兩個科目沖減就方便多了，謝謝老師??

bamboo老師解答

2023-03-09 18:11

不客氣哈歡迎有疑問繼續(xù)提問