年報企業(yè)所得稅最后是負數如何處理？

答： 首先，你應該考慮是否有負數的實際意義，比如是否有負數的抵扣機會。如果負數是合理的，就可以通過將該負數列入稅務繳納抵扣的方式，將其納入下一個納稅期的稅款抵扣中。

老師，一家單位做25年度所得稅匯算清繳，在25年他們處置了一批運輸設備，然后導致運輸設備最后2025年的折舊額為負數，這個納稅申報表如何處理呢？

答： 先調賬，消除折舊負數 原因：處置時沖減累計折舊大于本年計提，導致賬面本年折舊為負，這是賬務口徑問題，稅法不認可負折舊。 調整：按 “先計提當年折舊，再做處置結轉” 處理。比如 2025 年 10 月處置運輸設備，先提 1-10 月折舊，再轉固定資產清理，不直接沖減本年折舊，使本年折舊額為正或零。 分錄（示例）： 計提折舊： 借：制造費用 / 銷售費用 貸：累計折舊 轉入清理： 借：固定資產清理 借：累計折舊（處置前累計數） 貸：固定資產（原值） 匯算表填報規(guī)范 A105080 資產折舊攤銷及納稅調整明細表： 資產原值填處置前原值，本年折舊攤銷額填當年實際計提數（非負數），累計折舊填處置前累計數加本年計提數（不扣處置轉出數）。 稅法折舊按規(guī)定口徑填，稅會差異在對應欄調整。 A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表：處置產生損失或收益，在此表填報并做納稅調整，損失需留存合同、發(fā)票、清理憑證等備查。 A105000 納稅調整項目明細表：折舊差異與資產處置損益差異，分別對應填列，自動帶入主表。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

你好，請問，所得稅年報當年折舊是負值，改如何處理？

答： ?你好； 負數； 你們是不是折舊 折多了。 檢查下折舊明細表 ；? 看下是否折舊多了。 還得紅沖分錄的??