小規(guī)模納稅人房租在攤銷時是按照含稅金額還是不含稅金額對方開的是增值稅普通發(fā)票

家權老師

職稱：稅務師

2023-03-07 09:05

房租在攤銷時是按照普票含稅金額攤銷

Jiou海鷗追問

2023-03-07 09:09

去年給我們開的發(fā)票是不含稅金額是136623.85 稅額12296.15 總金額148920 今年的不含稅金額是141828.57 稅額7091.43 總金額是148920 在收到發(fā)票時是按照總金額攤銷到每個月 141828.57/12個月房產稅收到發(fā)票當月做稅金及附加科目處理是嗎

Jiou海鷗追問

2023-03-07 09:11

不論對方開的是專票還是普票小規(guī)模都按照含稅金額攤銷，如果是一般納稅人如果開的是專票的話就按照不含稅金額攤銷對嗎

家權老師解答

2023-03-07 09:15

是的，不管專票還是普票小規(guī)模都按照含稅金額攤銷。如果是一般納稅人如果開的是專票的話就按照不含稅金額攤銷

精選問題

個體戶的要不要上個人所得稅進行申報問

需要在自然扣繳端申報生產經營個稅答
今年處置了2臺固定資產，購入了1臺固定資產，企業(yè)所問

你好，12月末的資產負債表固定資產金額是多少，就寫多少答
老師，零售業(yè)，例如做促銷活動，滿1000送100的購物卡，該問

那個是有償贈送，不需要納稅調增答
老師，企業(yè)入駐了亞馬遜平臺，平臺銷售的部分屬于內問

銷售給國外的就是外銷，國內銷售的是內銷答
老師，請問一下作為采購方對上游客戶進行銷售問

同學，你好紅字發(fā)票不能抵扣的，藍字發(fā)票才行。作為采購方借：庫存商品應交稅費-應交增值稅-進（發(fā)票抵扣）應交稅費-應交增值稅-未抵扣（發(fā)票未抵扣）貸：銀行存款銷售方借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅-銷（只要開出就行，不管對方抵扣不抵扣）答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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老師，零售業(yè)，例如做促銷活動，滿1000送100的購物卡，該 問

老師，企業(yè)入駐了亞馬遜平臺，平臺銷售的部分屬于內 問

老師 ，請問一下 作為采購方 對上游客戶進行銷售 問

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今年處置了2臺固定資產，購入了1臺固定資產，企業(yè)所問

老師，零售業(yè)，例如做促銷活動，滿1000送100的購物卡，該問

老師，企業(yè)入駐了亞馬遜平臺，平臺銷售的部分屬于內問

老師，請問一下作為采購方對上游客戶進行銷售問

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