周周 追問

2026-03-13 12:33

是藍字發(fā)票抵扣了，  因為退貨或者折讓的原因又沖紅的情況 
 
作為采購方 
借：庫存商品 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進 （發(fā)票抵扣）  （是進項稅額  還是進項稅額轉(zhuǎn)出  啊？銷售折讓和銷售退貨是一樣處理方式么？）     
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未抵扣  （發(fā)票未抵扣） 
貸：銀行存款

小菲老師 解答

2026-03-13 12:35

是藍字發(fā)票抵扣了，  因為退貨或者折讓的原因又沖紅的情況  
 
根據(jù)紅字發(fā)票，做負數(shù)分錄就行

周周 追問

2026-03-13 12:48

就是作為采購方  不論是銷售折讓還是銷售退貨   都不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出么 ？

小菲老師 解答

2026-03-13 12:49

同學(xué)，你好 
分錄不用做進項稅額轉(zhuǎn)出，紅字發(fā)票，是做進項稅額負數(shù)。 
申報是做進項稅額轉(zhuǎn)出

周周 追問

2026-03-13 13:02

懂了  謝謝老師 ！

小菲老師 解答

2026-03-13 13:02

不客氣，祝工作順利