企業(yè)因銷售商品提供售后服務(wù)等原因于當(dāng)期確認(rèn)了100萬元的預(yù)計(jì)負(fù)債。稅法規(guī)定， 有關(guān)產(chǎn)品售后服務(wù)等與取得經(jīng)營收入直接相關(guān)的費(fèi)用于實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前列支。假定企業(yè)在確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的當(dāng)期未發(fā)生售 務(wù)費(fèi)用。要求:計(jì)算預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異的金額。

答： 預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)即為100萬元，也就是說，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將這筆負(fù)債的稅前列支納入其月度會(huì)計(jì)報(bào)表中。在未發(fā)生售后費(fèi)用的情況下，暫時(shí)性差異金額為0，因此不需要考慮此次發(fā)生的暫時(shí)性差異。 此外，一般來說，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將預(yù)計(jì)負(fù)債納入其月度會(huì)計(jì)報(bào)表中，并在實(shí)際發(fā)生時(shí)作出調(diào)整。因此，企業(yè)需要定期審查該項(xiàng)負(fù)債，以確保其稅前列支和費(fèi)用的完全抵扣。

27、 企業(yè)因銷售商品提供售后服務(wù)等原因于當(dāng)期確認(rèn)了100萬元的預(yù)計(jì)負(fù)債。稅法規(guī)定， 有關(guān)產(chǎn)品售后服務(wù)等與取得經(jīng)營收入直接相關(guān)的費(fèi)用于實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前列支。假定企業(yè)在確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的當(dāng)期未發(fā)生售 務(wù)費(fèi)用。要求:計(jì)算預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異的金額。( 4分)文本答案...新

答： 你好，預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0，暫時(shí)性差為100完。對(duì)應(yīng)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)100*稅率

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

21、甲公司2×16年因銷售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務(wù)，在當(dāng)年度利潤表中確認(rèn)了8 000 000元銷售費(fèi)用，同時(shí)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，當(dāng)年度發(fā)生保修支出2 000 000元，預(yù)計(jì)負(fù)債的期末余額為6 000 000元。假定稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用可以在實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除。要求：計(jì)算2×16年12月31日預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并判斷應(yīng)確認(rèn)為什么？

答： 同學(xué)您好 賬面價(jià)值=6000000 計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值6000000-未來可以稅前扣除6000000=0 負(fù)債賬面＞計(jì)稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。