老師，我們公司去年有8000多的企業所得稅沒有繳，后面去稅務做處罰稅務只收了4000多，這種情況要怎么平賬呢

老師，我們公司去年有8000多的企業所得稅沒有繳，后面去稅務做處罰稅務只收了4000多，這種情況要怎么平賬呢

答： 你好，是什么原因導致原來的所得稅是8000多，后面就變成了4000多呢?

老師，我們公司去年有8000多的企業所得稅沒有繳，后面去稅務做處罰稅務只收了4000多，這種情況要怎么平賬呢

答： 根據《中華人民共和國企業所得稅法》的規定，企業所得稅應當根據應納稅額計算、向稅務機關繳納。因此，公司應當根據實際應納稅額重新計算應繳稅額，并予以繳納。在這種情況下，為了補繳剩余的企業所得稅，可以采取繳納滯納金的方式，即用繳納滯納金的形式補繳剩余的企業所得稅。比如，湖南財政廳最近出臺的《湖南省企業所得稅滯納金政策實施辦法》就提供了繳納滯納金的方式來補繳企業所得稅，以減輕企業的負擔，同時也維護了國家的收入。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，就是去年公司賣了一輛車，但是去年沒有做賬務處理，然后這個月補繳的增值稅，所得稅，應該怎么做賬呀，我們是小企業會計準則

答： 你好，就直接正常分錄做 1借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 2.借:銀行存款 貸:固定資產清理 應交稅費-應交增值稅-銷 資產處置損益