老師你好，請問一下企業(yè)所得稅匯算清繳的虧損，是按照調(diào)整前，還是調(diào)整后？比如說報(bào)表利潤是虧損的，但是按照調(diào)整后的利潤是正數(shù)，這個(gè)是算虧損還是需要交稅？

答： 首先，企業(yè)所得稅匯算清繳的虧損應(yīng)當(dāng)按照調(diào)整后的利潤確定，也就是把調(diào)整后的利潤和利潤表中的利潤進(jìn)行比較，如果調(diào)整后的利潤為正數(shù)，那么應(yīng)當(dāng)繳納企業(yè)所得稅；如果調(diào)整后的利潤為負(fù)數(shù)，則認(rèn)定虧損，可以抵扣稅額。 企業(yè)所得稅匯算清繳中的調(diào)整指的是受影響稅收表決領(lǐng)域的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，例如費(fèi)用、損益、折舊、扣除和資產(chǎn)減值等，經(jīng)過調(diào)整才能反映準(zhǔn)確的稅收表決結(jié)果。當(dāng)確定了企業(yè)的實(shí)際利潤，就可以根據(jù)企業(yè)所得稅法律和政策來繳納企業(yè)所得稅。 拓展知識：企業(yè)所得稅是企業(yè)特定營業(yè)收入所產(chǎn)生的稅，按照法定稅率征收，具體標(biāo)準(zhǔn)和稅率依據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定。企業(yè)所得稅大多由企業(yè)繳納，但也有例外，比如稅收聯(lián)合征管中的一些收入，由企業(yè)和納稅人共同繳納企業(yè)所得稅。

公司財(cái)務(wù)報(bào)表是虧損，匯算清繳調(diào)增成本之后補(bǔ)所得稅，有利潤，那么年度財(cái)務(wù)報(bào)表是按調(diào)之前虧損的報(bào)還是按調(diào)增以后盈利的報(bào)。如果按匯算清繳有利潤的報(bào)了，那么匯算清繳表是不是納稅調(diào)整表是不是不用調(diào)增成本了？

答： 您好 年度財(cái)務(wù)報(bào)表是按調(diào)之前虧損的報(bào)

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，我司2024年利潤表為負(fù)數(shù)，由于有些成本發(fā)票未取得，匯算清繳調(diào)增后，利潤為盈利。但是由于2024年的稅前利潤彌補(bǔ)以前年度的虧損，最后也沒有補(bǔ)稅。這種情況，2024年財(cái)務(wù)報(bào)表還需要調(diào)整嗎？24年利潤到底按照原先的虧損來？還是按照匯算清繳的盈利來呢？

答： 一般情況下，2024 年財(cái)務(wù)報(bào)表不需要調(diào)整，利潤按原先虧損列示。因財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算清繳目的不同，匯算清繳調(diào)增及彌補(bǔ)虧損是稅務(wù)處理，不改變原會(huì)計(jì)核算結(jié)果，除非后續(xù)發(fā)票影響重大才追溯調(diào)整。