企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)聯(lián)企業(yè)申報表

答： 企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)聯(lián)企業(yè)申報表（以下簡稱“匯算清繳申報表”）是指在企業(yè)匯算清繳的情況下，需要由企業(yè)按照規(guī)定的格式填報的一種稅務(wù)表格，是企業(yè)所得稅匯算清繳的必要程序之一。 匯算清繳申報表由總機(jī)構(gòu)和子機(jī)構(gòu)共同填報。總機(jī)構(gòu)填報的內(nèi)容包括：1、 申報表填報期；2、總機(jī)構(gòu)名稱和納稅人識別號；3、本期收入總額；4、本期支出總額；5、本期所得稅匯算清繳金額；6、子機(jī)構(gòu)名稱和納稅人識別號；7、子機(jī)構(gòu)本期收入總額；8、子機(jī)構(gòu)本期支出總額；9、子機(jī)構(gòu)本期所得稅匯算清繳金額；10、本期匯總繳納金額；11、本期匯總文件編號；12、本期匯總繳納稅務(wù)機(jī)關(guān)；13、本期匯總繳納日期；14、填報人；15、填報日期。 子機(jī)構(gòu)填報的內(nèi)容包括：1、子機(jī)構(gòu)名稱和納稅人識別號；2、子機(jī)構(gòu)本期收入總額；3、子機(jī)構(gòu)本期支出總額；4、子機(jī)構(gòu)本期所得稅匯算清繳金額；5、填報人；6、填報日期。 匯算清繳申報表的填報必須在匯算清繳期內(nèi)完成，并在本期匯總文件編號內(nèi)提交給匯總稅務(wù)機(jī)關(guān)，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)及時審核，檢查企業(yè)的稅務(wù)狀況。

我在申報3月季度企業(yè)所得稅匯算清繳，請問下為什么在稅務(wù)局電子系統(tǒng)中只能看到季度企業(yè)所得稅匯算清繳表，看不到年度企業(yè)所得稅匯算清繳表？

答： 因為每季度企業(yè)所得稅的匯算清繳是只對那一季度的收入、支出、利潤所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額進(jìn)行結(jié)算，而年度企業(yè)所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業(yè)所得稅匯算清繳表所產(chǎn)生的總應(yīng)納稅額。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

情況：企業(yè)2021預(yù)繳所得稅3399.21元，所得稅所得稅匯算清繳后，應(yīng)納所得稅：利潤總額60386.72元x25％＝15096.68元，小微企業(yè)減免13587.01元，應(yīng)納稅額1509.67元，應(yīng)退所得稅1889.54元。問題1：匯算清繳申報利潤表中，企業(yè)所得稅按哪個金額填列？問題2：第四季度的企業(yè)所得稅申報表和財務(wù)報表要更正申報嗎？

答： 你好；? ?1. 利潤表 是根據(jù)你12月末利潤表 本年累計數(shù)據(jù)來寫的 2.? ? ?如果你之前報錯了才需要修改的；? ? ? ?