"現在公司有會議紀要和合同，還沒收到錢，按權責發生制，需要分期確認收入，后面過幾個月收到錢，需要開具發票，請問前面確認的收入需要沖掉然后開具發票嗎，那無票收人就變成負數了，填增值稅和企業所得稅申報表的時候可以嗎"

999

職稱：注冊會計師

2023-03-01 18:01

答復：不需要沖掉以前確認的收入，但是在申報稅的時候，有票收入和無票收入要分開統計，有票收入要按正常流程申報，無票收入則要按照內部控制程序進行處理，最終必須要求提供發票或者其他證明，以確定最終的稅務狀態。
拓展知識：稅收管理系統是政府機構管理稅收的一項重要的系統，主要以收入稅、營業稅、增值稅為主，通過企業納稅申報、金融機構納稅申報、稅務管理等措施，實施稅收的收入和管理。

精選問題

老師，我們公司是總分公司，總公司在廣州，分公司在長問

同學，你好分公司的所得稅預繳標識應選“否” 答
請問一下老師，在清遠市佛岡縣新開小規模企業，不能問

已經做稅務登記了嗎答
電商公司，之前交了平臺的保證金，然后現在將平臺保問

做當時交保證金相反的分錄就行答
請問一下25年有一筆審計費10萬和督導費12萬沒有問

同學你好，計入 26年當期費用，就行匯算時，可以作為25年的費用扣除答
商貿企業出口退稅的賬務怎么做問

1. 采購商品（取得專票）借：庫存商品借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款 / 銀行存款 2. 出口銷售（免稅，不提銷項稅）借：應收賬款 / 銀行存款貸：主營業務收入 — 出口收入 3. 結轉成本 %2B 進項稅額轉出（征退稅差）征退稅差 = 購進金額 ×（征稅率 ? 退稅率）借：主營業務成本貸：庫存商品貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 4. 應收出口退稅、收到退稅（1）確認退稅借：應收出口退稅款貸：應交稅費 — 應交增值稅（出口退稅）（2）收到退稅款借：銀行存款貸：應收出口退稅款答

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在線提問累計解決 1140個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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