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送心意

良老師1

職稱： 計(jì)算機(jī)高級

2023-03-01 09:50

是的，當(dāng)期銷項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時，確實(shí)可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣，這是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十六條規(guī)定的。要抵扣下期應(yīng)納稅額，必須符合下列條件：一是當(dāng)期應(yīng)納稅額不能超過當(dāng)期銷項(xiàng)稅額；二是當(dāng)期應(yīng)納稅額不能超過十二個月以來累計(jì)應(yīng)納稅額；三是本期應(yīng)納稅額不能超過本期應(yīng)納稅額的25%。拓展知識：結(jié)轉(zhuǎn)抵扣的稅額不能抵扣增值稅附加稅，也不能抵扣本期的財(cái)產(chǎn)稅和消費(fèi)稅。

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對，沒錯，就是這個意思。
2022-04-21 10:49:29
是的，當(dāng)期銷項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時，確實(shí)可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣，這是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十六條規(guī)定的。要抵扣下期應(yīng)納稅額，必須符合下列條件：一是當(dāng)期應(yīng)納稅額不能超過當(dāng)期銷項(xiàng)稅額；二是當(dāng)期應(yīng)納稅額不能超過十二個月以來累計(jì)應(yīng)納稅額；三是本期應(yīng)納稅額不能超過本期應(yīng)納稅額的25%。拓展知識：結(jié)轉(zhuǎn)抵扣的稅額不能抵扣增值稅附加稅，也不能抵扣本期的財(cái)產(chǎn)稅和消費(fèi)稅。
2023-03-01 09:50:41
一般這種情況，不勾選，放抽屜等銷項(xiàng)，也不用做賬，申報(bào)也不用填寫
2022-03-07 15:58:10
你好，學(xué)員，比如進(jìn)項(xiàng)稅200萬，銷項(xiàng)稅150萬，本期差額50萬可以接著抵扣下一期銷項(xiàng)稅
2022-03-29 10:58:50
您好，準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅一般是當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅和前期留抵進(jìn)項(xiàng)稅
2022-04-05 08:55:50
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