Fen 追問

2023-02-24 14:34

屬于以前年度損益事項，可以在今年紅沖當期損益類科目嗎？

郭老師 解答

2023-02-24 14:37

你好，就得做到今年，如果你做到以前年度損益調整的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

Fen 追問

2023-02-24 14:40

是在應交稅費增值稅銷項紅沖嗎

郭老師 解答

2023-02-24 14:43

對的，是的，是這么做的。

Fen 追問

2023-02-24 14:50

開紅沖跨年發(fā)票，相當于當月的銷售額跟銷項減少了，這樣理解對嗎

郭老師 解答

2023-02-24 14:51

對的，是的，可以這么理解的。

Fen 追問

2023-02-24 14:51

這樣增值稅少交，跟之前已交的增值稅抵消了，不存在多交的稅費

郭老師 解答

2023-02-24 14:51

你好，你增值稅抵扣這個月的征收銷售額，你的稅款不是已經(jīng)繳納。

Fen 追問

2023-02-24 14:59

紅沖票如何操作呢

郭老師 解答

2023-02-24 15:01

購方已認證增值稅專用發(fā)票）
先由購方開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表，獲取信息表編號后，把信息表編號給銷方，再由銷方開具紅字增值稅專用發(fā)票。
具體開具流程如下：
購方操作流程：
一． 點擊開票軟件左上角的【發(fā)票管理】；
二． 點擊【紅字發(fā)票信息表】；
三． 點擊【紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開】
四． 選擇【購方申請】；
五． 選擇【已抵扣】；注：如果購方已做認證（有認證記錄）但沒有通過需要選擇“未抵扣”。
六． 點擊【確定】；
七． 手工輸入信息表內容，重點注意【數(shù)量】和【金額】必須是負值  
八． 點擊右上角【打印】；
九． 點擊【不打印】；
十． 點擊【紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出】；
十一． 點擊【上傳】；
十二、稍等幾分鐘后，如果信息表編號欄中出現(xiàn)號碼，請抄寫信息表編號或打印出信息表。
                                                                               
銷方操作流程：
一． 點擊開票軟件左上角的【發(fā)票管理】；
二． 點擊屏幕中間導航圖內的【發(fā)票填開】；
三． 選擇【增值稅專用發(fā)票填開】；
四． 點擊上方的【紅字】；
五． 選擇【直接開具】；
六． 輸入信息表編號，然后點擊【下一步】；
七．輸入對應的藍字發(fā)票的代碼和號碼，然后點擊【下一步】；
八．核對發(fā)票內容，重點注意【數(shù)量】和【金額】必須是負值；
九．最后點擊右上角【打印】，打印出發(fā)票即可。

Fen 追問

2023-02-24 16:16

那購買方如何做賬務處理？

郭老師 解答

2023-02-24 16:18

借應付賬款，貸庫存商品應交稅費、應交增值稅傾向轉出。

Fen 追問

2023-02-24 16:53

怎么理解進項稅額轉出增加是在貸方

郭老師 解答

2023-02-24 16:59

應交稅費，它是負債類的科目，貸方是增加。

郭老師 解答

2023-02-24 16:59

進項轉出是不允許抵扣的，會導致你多交增值稅。