企業所得稅匯算清繳暫時性差異與非暫時性

企業所得稅匯算清繳暫時性差異與非暫時性

答： 企業所得稅匯算清繳暫時性差異和非暫時性差異是指，在企業申報所得稅時，企業因稅收優惠政策、納稅義務變更、管理機關履行管理職責引起的實現稅負相關納稅義務發生的不完全一致，導致企業應納稅款增加或減少的差異。暫時性差異是指企業當期的納稅義務與本期實際納稅義務實現的差異，是即時性差異；而非暫時性差異則是指由于企業營業所得稅確認稅額發生的差異。 案例：某公司A有兩個應稅活動，活動一用于制造和銷售，活動二用于租賃。公司A在初次申報企業所得稅時，將兩個應稅活動中的營收和成本分別按照各自月份進行分裂申報，但在2019年終審確認后，由于公司A未能及時更改稅務計算方式，經過審計發現，公司A應補繳稅款，因此發生了暫時性差異。

賬大納，賬小抵。賬面1000小，為什么不是可抵扣暫時性差異，而是應納稅暫時性差異呢

答： 你好，學員，賬面價值1600，計稅基礎1000，應納稅暫時性差異

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，選項D能多折舊，不是應納稅暫時性差異嗎？

答： 你好，學員，，這個計稅基礎大于賬目價值，是可抵扣差異的