Guuio
于2023-02-19 14:28 發(fā)布 ??394次瀏覽
暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2023-02-19 14:36
老師，12月出口的訂單，在1月才開免稅發(fā)票，出口收入做賬記到哪個(gè)月呢，但在2月發(fā)現(xiàn)單證不全，出口要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，出口發(fā)票沖銷后開內(nèi)銷發(fā)票，這種情況怎么做賬呢
答： 當(dāng)做含稅收入踢說做增值稅
去年已經(jīng)出口的貨物，今年申報(bào)退稅發(fā)現(xiàn)不符合退稅，即出口商品不退稅也不免稅，要出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理，賬務(wù)處理是怎樣的？還有出口發(fā)票（普票）已經(jīng)開出免稅的，轉(zhuǎn)內(nèi)銷要紅沖出口發(fā)票重新開內(nèi)銷發(fā)票嗎？
答： 1沖減原出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入，計(jì)提銷項(xiàng)稅 借;產(chǎn)品銷售收入——出口收入 貸：產(chǎn)品銷售收入——內(nèi)銷收入 應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)稅額) 2.紅字沖銷 借：產(chǎn)品銷售成本(紅字) 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(紅字)
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
出口貨物國內(nèi)免銷項(xiàng)稅，那出口到國外也要開發(fā)票給國外企業(yè)吧
答： 開具出口發(fā)票報(bào)關(guān)
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;)
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