完美的小蜜蜂 追問

2023-02-15 15:17

這個(gè)稅在發(fā)工資的時(shí)候扣除了，但是在賬目中體現(xiàn)不出來，因?yàn)樵谏陥?bào)收入的時(shí)候是這一筆已經(jīng)扣除之后的金額申報(bào)的

郭老師 解答

2023-02-15 15:18

借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借應(yīng)付職工薪酬工資，
貸銀行存款。
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅貸銀行存款是從工資里扣除，發(fā)工資的時(shí)候少發(fā)給他。

完美的小蜜蜂 追問

2023-02-15 15:19

目前如果作為單位承擔(dān)的話應(yīng)該怎么記賬呢？

郭老師 解答

2023-02-15 15:21

借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付制工薪酬工資，借應(yīng)付的工薪酬工資，貸銀行存款，借營業(yè)外支出，貸銀行放款。

完美的小蜜蜂 追問

2023-02-15 15:29

借應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅貸銀行存款是從工資里扣除，發(fā)工資的時(shí)候少發(fā)給他。老師，這最后一步?jīng)]有明白，根據(jù)目前年終獎(jiǎng)的發(fā)放情況記賬如下：1、計(jì)提：借管理費(fèi)用工資5000
貸應(yīng)付職工薪酬工資5000，
2、發(fā)放：借應(yīng)付職工薪酬工資5000，
貸銀行存款5000。
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅150
這個(gè)時(shí)候這個(gè)150已經(jīng)借貸不平衡了，所以不知道應(yīng)該要怎么辦才好

郭老師 解答

2023-02-15 15:30

好，你沒有扣除，下一個(gè)月發(fā)工資，從工資里扣除，或者是你單位承擔(dān)，你單位承擔(dān)的話，就不要在第二個(gè)分錄寫應(yīng)交稅費(fèi)了，直接借營業(yè)外支出貸銀行

完美的小蜜蜂 追問

2023-02-15 15:36

這年終獎(jiǎng)個(gè)稅我已經(jīng)代扣代繳了，個(gè)稅也已經(jīng)從員工工資中扣除了，都在1月份，這個(gè)月做賬才發(fā)現(xiàn)不對(duì)，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅150不知道要怎么記

郭老師 解答

2023-02-15 15:38

你好，你這里申報(bào)工資的時(shí)候，給他填寫了5000，但是你應(yīng)該填寫50150，這個(gè)知道吧。填寫的是應(yīng)發(fā)工資，但是你填寫的是5000，你又說是代扣代繳，你這是代扣代繳嗎？

完美的小蜜蜂 追問

2023-02-15 15:42

是的，所以弄錯(cuò)了，申報(bào)的5000，發(fā)放的時(shí)候直接發(fā)了5000，以為這個(gè)150的個(gè)稅從工資里面扣除就可以的，結(jié)果記賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)這樣不行，不知道怎么補(bǔ)救？請(qǐng)問老師有什么辦法嗎？

郭老師 解答

2023-02-15 15:43

借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資5000借應(yīng)付職工薪酬工資5000貸銀行存款5000借營業(yè)外支出，貸銀行放款150，這個(gè)是企業(yè)負(fù)擔(dān)的，如果你下一個(gè)月從工資里扣除，你就從工資里扣除，這個(gè)月不要調(diào)整了。

郭老師 解答

2023-02-15 15:43

因?yàn)槟阋坏┰偬顚?0150這個(gè)金額，它的個(gè)稅又變了，他就不是150了，你可以自己想一下。

完美的小蜜蜂 追問

2023-02-15 15:45

我可以記其他應(yīng)收款個(gè)人嗎？然后平掉這一筆個(gè)稅

郭老師 解答

2023-02-15 15:48

對(duì)的，可以這么做的。

完美的小蜜蜂 追問

2023-02-15 15:53

1、計(jì)提：借管理費(fèi)用工資5000
貸應(yīng)付職工薪酬工資5000，
2、發(fā)放：借應(yīng)付職工薪酬工資5000，
貸銀行存款5000。
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅150
借其他應(yīng)收款個(gè)人150
3、交年終獎(jiǎng)個(gè)稅：借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅150
貸銀行存款150
4、平帳：借庫存現(xiàn)金150
貸其他應(yīng)收款個(gè)人150

老師
這樣可以嗎？

郭老師 解答

2023-02-15 15:55

第四個(gè)你收到了現(xiàn)金嗎？你賬上有這個(gè)現(xiàn)金嗎？如果有的話可以的。

完美的小蜜蜂 追問

2023-02-15 16:09

第四個(gè)沒收到，不知道要怎么記才能平賬

郭老師 解答

2023-02-15 16:13

沒有收到，不用做，收到之后再給我可以嗎？

完美的小蜜蜂 追問

2023-02-15 16:21

好的，明白了，謝謝老師

郭老師 解答

2023-02-15 16:23

不用客氣，工作愉快。