婷 追問(wèn)

2017-08-11 16:44

B公司承接了一單工程（工程沒(méi)完結(jié)），但沒(méi)錢(qián)付，所以由A公司代預(yù)付，A公司代付時(shí)把分錄做成，借：其他應(yīng)付款-工程款 100萬(wàn) 貸：銀行存款：100萬(wàn)；而B(niǎo)公司同時(shí)做一筆分錄：借：預(yù)付帳款-工程款100萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收款100萬(wàn)，之前做帳的同事說(shuō)因?yàn)锽公司只保留其他應(yīng)收款作為往來(lái)科目，而A公司只保留其他應(yīng)付款作為往來(lái)款科目。

方亮老師 解答

2017-08-11 16:57

其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款可以通用的，您編制的分錄沒(méi)有問(wèn)題。

婷 追問(wèn)

2017-08-11 17:13

那問(wèn)題來(lái)了，A公司收到還款時(shí) 借：銀行存款100萬(wàn) 貸其他應(yīng)付款100萬(wàn)  ？？？ B公司同時(shí)做分錄 借：其他應(yīng)收款100萬(wàn) 貸：銀行存款 ？這樣做分錄A公司不是會(huì)負(fù)債越來(lái)越多？？？

方亮老師 解答

2017-08-11 17:29

A代B預(yù)付了工程款的分錄其他應(yīng)付款借方是100萬(wàn)元，A公司收到還款時(shí)的分錄其他應(yīng)付款貸方是100萬(wàn)元，借貸方相抵后是零，不存在負(fù)債。