老師你好。我21年匯算時(shí)調(diào)增了，利潤(rùn)是負(fù)的，不用交所得稅，就忘了做賬處理。今年要交所得稅，有彌補(bǔ)虧損之后交所得稅，之前做的調(diào)增怎么處理

答： 你好，調(diào)增的具體的是什么業(yè)務(wù)的？

企業(yè)所得稅匯算清繳存在調(diào)增項(xiàng)和調(diào)減項(xiàng)，調(diào)整后依然虧損，當(dāng)時(shí)未做賬務(wù)處理，所得稅申報(bào)上的虧損金額和賬務(wù)上虧損金額不一致，現(xiàn)在有利潤(rùn)了，季度計(jì)提所得稅時(shí)按利潤(rùn)總額計(jì)提還是利潤(rùn)總額減賬務(wù)上的虧損金額還是利潤(rùn)總額減所得稅申報(bào)表上虧損金額計(jì)提？

答： 同學(xué)你好！這個(gè)是按應(yīng)納稅所得額來(lái)的? 按稅法為基礎(chǔ)的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

本年盈利了，去年虧損了，彌補(bǔ)虧損時(shí)按所得稅匯算清繳的利潤(rùn)計(jì)算，那這個(gè)利潤(rùn)是會(huì)計(jì)帳上沒有，是根據(jù)匯算清繳上的利潤(rùn)填寫嗎？

答： 你好，按照匯算清繳前的那個(gè)利潤(rùn)填寫的