6月30日預(yù)計(jì)了上半年銷售對應(yīng)的100萬元的產(chǎn)品服務(wù)費(fèi)，實(shí)際預(yù)計(jì)支付將發(fā)生于下一年，按照稅法的規(guī)定，產(chǎn)品保修費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時允許稅前扣除求問會計(jì)分錄和最后對所得稅影響

答： 同學(xué) 你好 很高興為你解答 僅供參考 希望對你有幫助 會計(jì)分錄 借：銷售費(fèi)用 100 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 100 在本年度企業(yè)計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時，這100萬不讓扣除，因此納稅調(diào)增 100萬元 對應(yīng)本年度所得稅增加額=100*25%=25（萬元） 會計(jì)分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn) 25 貸：所得稅費(fèi)用25 假如第二年確實(shí)發(fā)生100萬元的產(chǎn)品服務(wù)費(fèi) 借：預(yù)計(jì)負(fù)債100 貸：銀行存款100 這時 按照稅法規(guī)定 是可以稅前扣除 因此納稅調(diào)減100萬元 少交企業(yè)所得稅=100*25%=25（萬元） 會計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 25

個人部分社保由公司承擔(dān)的會計(jì)分錄，這部分會所得稅稅前扣除？

答： 你好 不能稅前扣除 走營業(yè)外支出 匯算清繳時 調(diào)增

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

酒店攜程服務(wù)費(fèi)直接扣除會計(jì)分錄

答： 酒店攜程服務(wù)費(fèi)直接扣除會計(jì)分錄