某公司為增值稅一般納稅人，2018年的6月發生如下生產經營業務： 1，購進的生產原料，取得的增值稅專用發票上注明的價稅合計10萬元，另支付運費（取得普通發票）0.2萬元。 2，為建職工食堂，購進鋼材一批，取得增值稅專用發票上注明價稅合計為15萬元。 3，購進一臺氣缸容量為2.4升的載貨汽車，取得增值稅專用發票，支付金額為20萬元、增值稅款2.6萬元。 4，直接向農民收購的用于加工面包用途的小麥一批，經稅務機關批準的收購憑證上注明價款為30萬元。（此處購進用于生產銷售13%稅率貨物） 5，銷售產品一批，貨已發出并辦妥銀行托收手續，但貨款未到，開具的專用發票上注明銷售額為50萬元。 6，月底，因質

十七 追問

2022-12-31 09:18

6，月底，因質量問題，產品退貨，金額共40950元。
7，期初留抵進項稅額0.5萬元。
假設納稅期限為一個月，問（共40分）：
（1）按照序號列出銷項稅額的計算公式，不能計算銷售額應說明理由。
（2）按照序號列出進項稅額，不能抵扣的無需計算稅額但應說明理由。
（3）該公司6月的增值稅稅額是多少？（3分）
（4）該公司應在什么時間向什么地方、什么征稅機關申報納稅？（6分）
（5）以稅收體系為視角，增值稅屬于什么稅？

悠然老師01 解答

2022-12-31 09:27

按照序號列出銷項及進項稅額的計算公式，不能計算銷售額應說明理由。
1  進項=10/1.13*0.13=1.150442478
運費普票不抵扣
2進項不能抵扣15/1.13*0.13=1.725663717因為用于職工福利
3進項2.6
4進項30*0.1=3
5銷項50*0.13=6.5
6銷項=-40950/1.13*0.13=-4711.061947

悠然老師01 解答

2022-12-31 09:30

6月增值稅=6.5-4711.06/10000-3-2.6-1.15-0.5=-1.221106
期末留抵，不交稅

悠然老師01 解答

2022-12-31 09:31

應該在7月15前向越秀區稅務局完成申報

十七 追問

2022-12-31 09:37

李某，廣州市戶籍、居住在廣州市的天河區，2019年發生如下收入與支出：
1，每月工資薪金基本工資10000元，津貼、補貼6000元。
2，7月份取得上半年獎金8000元。
3，出租位于天河區一處房屋，每月獲得租金收入10000元（有租賃合同）。
4，從在A國取得股息收入1萬美元。李某在A國已繳納個人所得稅2500美元，并取得A國稅務機關開具的有關納稅憑證。設1美元：7人民幣。
5，每月繳納社會保險費和公積金共3500元。
6，李某是獨子，父母均已滿60周歲，健在。
問（共40分）：
1，李某是中國的居民納稅人嗎？為什么？（4分）
2，李某在A國取得的股息收入應當向哪些國家納稅嗎？為什么？（10分）
3，如果李某應當在中國納稅，他應當繳納什么稅？繳納多少稅？（20分）
4，如果應當在中國納稅，上述收入應該由誰在什么地方?什么征稅機關納稅？

悠然老師01 解答

2022-12-31 09:38

學員你好，一題一問，新的問題請重新提交，謝謝配合

十七 追問

2022-12-31 09:40

老師，能不能再答一題，求求了

悠然老師01 解答

2022-12-31 09:41

學堂對老師有考核，麻煩重新提交，謝謝