司為增值稅- -般納稅人，2021年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 從一般納稅人處購(gòu)入原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額另支付運(yùn)費(fèi)5 000元，己取得增值稅專用發(fā)票。

稅劍法盾

職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員

2022-01-14 14:50

您好，會(huì)計(jì)分錄：
借：原材料（購(gòu)價(jià)+運(yùn)費(fèi)）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（購(gòu)價(jià)進(jìn)項(xiàng)+運(yùn)費(fèi)進(jìn)行）
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款

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精選問(wèn)題

相似問(wèn)題

小規(guī)模納稅人是不是不能開(kāi)5%的專用增值稅發(fā)票，一般納稅人可以開(kāi)，小規(guī)模納稅人是不只能開(kāi)3%的專用增值稅發(fā)票

答：你好，是的呢，只能開(kāi)具百分之3的
一般納稅人稅率大概是多少？？增值稅專用發(fā)票

答：你好，具體是什么業(yè)務(wù)呢？
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答：報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師好！一般納稅人只能增值稅專用紅發(fā)票嗎，增值稅普通發(fā)票開(kāi)不了嗎？

答：可以去申請(qǐng)普通發(fā)票，去開(kāi)普通發(fā)票，

最新問(wèn)題

增值稅一般納稅人企業(yè)對(duì)同屬于增值稅一般納稅人的購(gòu)貨方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？

討論
2018年1月1日，甲公司是增值稅一般納稅人，甲公司用銀行存款購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備買價(jià)為200 000元，增值稅額為34 000元，支付安裝費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，注明安裝費(fèi)40 000元，稅率17%，增值稅稅額6800元。1月20日該設(shè)備達(dá)到預(yù)定可以使用狀態(tài)。

討論
資料：甲公司是一家制造企業(yè)，并屬于增值稅一般納稅人，有關(guān)采購(gòu)付款及其他業(yè)務(wù)如下：（1）甲公司向乙公司預(yù)付訂金10000元，約定兩個(gè)月后從乙公司購(gòu)入原材料3000kg。（2）2個(gè)月后，甲公司接到乙公司發(fā)來(lái)的原材料，并驗(yàn)收入庫(kù)，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款30000元，增值稅額3900元。原來(lái)甲公司預(yù)付款不足，剩余賬款暫欠。（3）又過(guò)了1個(gè)月，甲公司用銀行存省略...

討論
1、甲公司為制造業(yè)增值稅一般納稅人，2021 年至 2022 年該公司發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下:(1)2021年11月31 日，購(gòu)入并交付使用一臺(tái)需要安裝的M生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票并通過(guò)認(rèn)證，增值稅專用發(fā)票上標(biāo)明價(jià)款 60000 元，增值稅稅額7800 元。另支付M生產(chǎn)設(shè)備裝卸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 1000元,增值稅稅額 60 元，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。2021年 12 月 15 日安裝完成，由于設(shè)備有一定的操作難度，聘請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi) 3000 元。(2) 2021年12月20號(hào)甲公司發(fā)放年終獎(jiǎng) 240萬(wàn)元，其中基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人薪酬為 120 萬(wàn)元，車間管理人員薪酬為 50 萬(wàn)元，企業(yè)行政管理人員 40萬(wàn)元專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員薪酬為 30 萬(wàn)元。

討論
某大型超市屬增值稅一般納稅人,購(gòu)貨均可以取得增值稅專用發(fā)票,為促銷商品,現(xiàn)擬式三種促銷方案：方案一:商品7折銷售方案二:購(gòu)物滿 200 元贈(zèng)送價(jià)值 60元的商品(該商品成本36元,含稅);方案三:購(gòu)物滿200元，返還60元現(xiàn)金假設(shè)該大型超市銷售利潤(rùn)率為40%。當(dāng)消費(fèi)者同樣購(gòu)買200元商品時(shí)，該商場(chǎng)選擇那種促銷方式最合適？

討論

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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