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易 老師
職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-12-26 19:42
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以前年度虧損需要記：借：遞延所得稅資產(chǎn)貸：所得稅費(fèi)用嗎？
答： 同學(xué)您好，是的沒錯(cuò)，這 是要的
老師，我想請問一下，我們單位以前年度計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在是企業(yè)一直虧損，不能推定未來有足夠的應(yīng)納稅額，想把遞延所得稅資產(chǎn)核銷掉，這個(gè)分錄怎么做，借所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅資產(chǎn)么
答： 您的會計(jì)分錄方向是正確的。 當(dāng)企業(yè)因一直虧損，不能推定未來有足夠的應(yīng)納稅額而核銷以前年度計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，會計(jì)分錄通常為： 借：所得稅費(fèi)用 - 遞延所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 例如，某企業(yè)以前年度計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn) 10 萬元，由于持續(xù)虧損決定核銷，其會計(jì)處理就是上述的分錄。
我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)，為啥不是延所得稅資產(chǎn)減遞延所得稅負(fù)債？這是啥道理？
答： 同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
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