小魚兒 追問

2022-12-23 15:47

我次月收到委托加工的原材料及加工費專票我得怎么做分錄啊，我們跟正常的委托加工不一樣，我們是跟這個供應商合作，他給我們提供原材料并加工，加工完成我們再拉回工廠繼續(xù)生產(chǎn)，這個供應商給我們開的發(fā)票就是原材料發(fā)票+加工費發(fā)票

郭老師 解答

2022-12-23 15:48

可以的
得先做一個原材料入庫的

小魚兒 追問

2022-12-23 16:04

什么意思？發(fā)票來了想做原材料入庫嗎？借原材料借進項貸應付-X?

郭老師 解答

2022-12-23 16:08

要不你先做了借方負數(shù)原材料，你不會原材料出現(xiàn)了負數(shù)余額

小魚兒 追問

2022-12-23 16:18

啥意思，我只是想問我發(fā)票來了如何處理，發(fā)票來了我不清楚

郭老師 解答

2022-12-23 16:20

借原材料貸應付賬款暫估，
借委托加工物資貸原材料，
借委托加工物資貸銀行存款，
借原材料貸委托加工物資

發(fā)票到了之后，上面的分錄做相反的就可以了，紅沖，然后再做發(fā)票的。

郭老師 解答

2022-12-23 16:20

借應付賬款暫估貸原材料，
借原材料貸委托加工物資，
然后再做發(fā)票的，借原材料，
應交稅費、應交增值稅進項，
貸應付賬款，
借委托加工物資，貸原材料。

小魚兒 追問

2022-12-23 16:54

那我就是這樣？

郭老師 解答

2022-12-23 16:54

缺了一個，借委托加工物資貸原材料。

小魚兒 追問

2022-12-23 17:01

這個不是嗎？意思是發(fā)出委托加工也要沖嗎？

郭老師 解答

2022-12-23 17:06

那你不對
暫估的加工費紅沖

小魚兒 追問

2022-12-23 17:15

啥意思，是發(fā)出委托加工也要沖？還是我暫估加工費紅沖不對？

郭老師 解答

2022-12-23 17:19

你好，你的加工費紅沖了，那你不需要轉(zhuǎn)回來嗎？

郭老師 解答

2022-12-23 17:19

這樣的話你少了一個委托加工物資啊。

郭老師 解答

2022-12-23 17:24

借原材料貸應付賬款暫估，暫估入庫
借委托加工物資貸原材料，發(fā)出原材料
借委托加工物資貸銀行存款，支付加工費
借原材料貸委托加工物資，入庫
借應付賬款暫估貸原材料，沖暫估
借原材料貸委托加工物資，沖委托加工材料
然后再做發(fā)票的，借原材料，發(fā)票入庫
應交稅費、應交增值稅進項，
貸應付賬款，
借委托加工物資，貸原材料。委托加工物資




完整的

小魚兒 追問

2022-12-23 17:39

老師我們加工費不單獨支付，跟貨款算在一起支付，所以這個加工費只是我暫估的，那就應該是借委托加工物資，貸應付暫估,對吧？

小魚兒 追問

2022-12-23 17:44

再就是我的委托加工費和原材料對方給我開在一張發(fā)票上，那我收到原材料加工費也是，借委托加工物資，進項，貸應付-XX吧

小魚兒 追問

2022-12-23 17:45

你的為什么是借委托加工物資   ，貸 原材料啊？我就標黃的2個跟你這個不一樣

郭老師 解答

2022-12-23 17:58

可以的
那你一塊紅沖
再做發(fā)票的