假設(shè)公司A和公司B可以按下面的年利率借得1000萬(wàn)美元：固定利率市場(chǎng) 浮動(dòng)利率市場(chǎng) A公司 7.0% LIBOR B公司 8.2% LIBOR+0.4% 但A公司需要一筆浮動(dòng)利率資金，而B公司需要一筆固定利率資金。請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一個(gè)利率互換，其中有互換中介的參與，并且收取年利率為0.2%的手續(xù)費(fèi)。

迷妹老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-12-04 09:27

同學(xué)，你好，正在解答，請(qǐng)稍等

迷妹老師解答

2022-12-04 09:48

A在固定市場(chǎng)上有優(yōu)勢(shì)，B在浮動(dòng)利率市場(chǎng)上有比較優(yōu)勢(shì)。但A要浮動(dòng)利率借款，B要固定利率借款。這是雙方互換的基礎(chǔ)。浮動(dòng)利率借款的利差為0.4%，固定利率借款的利差為1.2%，因此，互換的總收益0.8%，中介拿走0.2%之后，A B各得0.3%，這意味著A可按LIBOR-0.3%，B可按7.9%。

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