增值稅一般納稅人，2021 年度取得銷售收入8800 萬元，銷售成本為 5000 萬元，會計利潤為845 萬元。2021 年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務(wù)資945 萬元料如下：(1）在管理費用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費140 萬元，新技術(shù)的研究開發(fā)費用 280 萬元_（未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng) 期損益）。（2） 在銷售費用中，發(fā)生廣告費700 萬元，業(yè)務(wù)宣傳費 140 萬元。（3） 發(fā)生財務(wù)費用 900 萬元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息 700 萬元，0 年利率為 7%，金 融機構(gòu)同期同類貸款利率為6%0（4） 營業(yè)外支出中，列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元，支付 給客戶的違約金 10萬元。(5)_己在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元，并實際列支職工福利費 105 萬元，上繳工會經(jīng)費10萬元 并取得工會經(jīng)費專用收據(jù)，職工教育經(jīng)費支出 20 萬元。要求：計算甲網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

答： 你好，會計利潤總額的的是846還是945

.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年取得營業(yè)收入6000萬元,發(fā)生營業(yè)成本2000萬元,稅金及附加100萬元。其他業(yè)務(wù)情況如下:(1)管理費用900萬元,其中業(yè)務(wù)招待費100萬元。(2)銷售費用1500萬元,其中廣告費1000萬元。(3)財務(wù)費用150萬元,其中2016年1月1日向非關(guān)聯(lián)企業(yè)借入資金300萬元用于購買原材料,支付年利息22萬元;已知銀行同期同類貸款年利率為5%。(4)國債投資利息收入20萬元。(5)營業(yè)外支出110萬元,其中通過政府部門向貧困地區(qū)的公益性捐款70萬元。(6)2016年1至4季度已經(jīng)預(yù)繳稅款為284萬元。1.計算企業(yè)2016年的會計利潤2.企業(yè)2016年的應(yīng)納稅所得額3.計算該企業(yè)2016年匯算清繳應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅額為( )萬元。

答： 1計算企業(yè)2016年的會計利潤 6000-2000-100-900-1500-150+20-1110=260

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人取得業(yè)務(wù)招待費的進(jìn)項可以抵扣嗎？

答： 一般納稅人取得業(yè)務(wù)招待費可以抵扣，但必須符合條件。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)可以將業(yè)務(wù)招待費作為費用進(jìn)行抵扣。招待費的抵扣需要符合以下幾個條件： 1. 招待費的抵扣必須與經(jīng)營活動有直接或間接的關(guān)聯(lián)，發(fā)生在某一特定時間內(nèi)，且有清晰的發(fā)生地點和招待對象； 2. 招待費的發(fā)生必須是營業(yè)性支出； 3. 招待費的抵扣必須具備正常支出，并且使用合理的原則，不能超出正常的招待比例； 4. 招待費的抵扣必須有有效的憑證，和必要的收支記錄等。 例如，一家企業(yè)舉辦宴請客戶，費用在2萬元，且有有效的發(fā)票，有清晰的招待對象，以及招待的目的，那么該企業(yè)可以對宴會費用抵扣。