企業(yè)為增值稅一般納稅人,要生產(chǎn)銷售彩色電視機(jī),假定有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售取得不含稅收入8800萬(wàn)元,與彩電配比的銷售成本5000萬(wàn)元。(2)銷售費(fèi)用1650萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)1400萬(wàn)元。(3)管理費(fèi)用850萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中含向非金融企業(yè)借款00支付的利息40萬(wàn)元(金企業(yè)貸款的年利率為5.8%)。(5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi) 15 萬(wàn)元、職工福利費(fèi) 82 萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元。(6)營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元，其中包括通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬(wàn)元。上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及轉(zhuǎn)讓費(fèi)用;取得的相關(guān)票據(jù)均通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。答案：會(huì)計(jì)利潤(rùn)=8 800-5 000-1 650-850-80-300-75.24=844.76(萬(wàn)元)，75.24是從哪里來(lái)的啊

答： 同學(xué)；這是考慮了稅金及附加。需要稍等下，老師推算下~

甲網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)服務(wù)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人， 2021 年度取得銷售收入 8800 萬(wàn)元，銷售成本為 5000 萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)為 845萬(wàn)元。2021 年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下:(1)在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 140 萬(wàn)元 (2)在銷售費(fèi)用中，發(fā)生廣告費(fèi) 700 萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 140 萬(wàn)元。 (3)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 900 萬(wàn)元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶全年借款利息 700 萬(wàn)元，年利率為 7%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為 6%。 (4)營(yíng)業(yè)外支出中，列支通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款 50 萬(wàn)元，支付給客戶的違約金 10 萬(wàn)元。 (5)已在成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額 500 萬(wàn)元，并實(shí)際列支職工福利費(fèi) 105 萬(wàn)元，上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 10 萬(wàn)元并取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用收據(jù)，職工教育經(jīng)費(fèi)支出20 萬(wàn)元，計(jì)算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

答： 您好，計(jì)算過(guò)程如下 招待費(fèi)限額1=8800*0.005=44 招待費(fèi)限額2=140*60%=84 招待費(fèi)調(diào)增96萬(wàn)元 廣宣費(fèi)限額=8800*15%=1320調(diào)增480（1320-700-140） 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增100（700-700/7%*6%） 捐贈(zèng)限額=845*12%=101.4不調(diào)整 福利費(fèi)限額=500*14%=70調(diào)增45 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=500*2%=10不調(diào)整 教育經(jīng)費(fèi)限額=500*8%=40不調(diào)整

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為: (1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68 000萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本45 800萬(wàn)元,稅金及附加9 250萬(wàn)元。(2)銷售費(fèi)用3 600萬(wàn)元。(3)管理費(fèi)用2 900萬(wàn)元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)280萬(wàn)元、新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用870萬(wàn)元。(5)營(yíng)業(yè)外收入320萬(wàn)元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬(wàn)元。(6)營(yíng)業(yè)外支出1 050萬(wàn)元,其中含該企業(yè)通過(guò)省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬(wàn)元。(7)成本費(fèi)用中含2018年度實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用3 000萬(wàn)元、職工福利費(fèi)480萬(wàn)元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)90萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)70萬(wàn)元。(8)7月10日購(gòu)入一臺(tái)符合有關(guān)目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備,不含稅金額234萬(wàn)元,當(dāng)月投入使用。(9)假定企業(yè)實(shí)行分季預(yù)繳方式,并假定前三季度的預(yù)繳金額為990萬(wàn)元。要求: 計(jì)算2018年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 你好同學(xué)，計(jì)算過(guò)程如圖，請(qǐng)參考