七、某酒廠2019年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)從某包裝廠購進包裝物一-批，增值稅專用發(fā)票.上注明稅款1560元; (2) 生產(chǎn)銷售散裝啤酒300噸，每噸不含稅銷售3800元; (3) 銷售散裝白酒3噸，含稅單價每噸4520元，收取包裝物押金2260元; (4) 開發(fā)生產(chǎn)-種新白酒，廣告樣品使用0.2噸，已知該種白酒無同類產(chǎn)品出廠價，生產(chǎn)成本每噸37000元，成本利潤率為10%; 已知:啤酒消費稅稅額每噸250元、白酒消費稅比例稅率20%、定額稅率0.5元/斤、增值稅率13%、城市維護建設(shè)稅稅率7%、教育附加率3%、地方教育附加率2%。要求: 1、計算該酒廠本月應(yīng)納的增值稅額; 2、計算該酒廠本月應(yīng)納的消費稅稅額; 3、計算該酒廠本月應(yīng)納的城市維護建設(shè)稅稅額; 4、計算該酒廠本月應(yīng)納的教育費附加; 5、計算該酒廠本月應(yīng)納的地方教育費附加;

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-11-26 10:45

1，（300×3800+3×400+2000）×13%+（0.2×3700+0.2×2000×0.5）÷（1-20%）×13%
2，（3×400+2000）×20%+3×2000×0.5+300×250+（0.2×3700+0.2×2000×0.5）÷（1-20%）×20%+0.2×0.5×2000
3，（1和2的結(jié)果）×7%
4，（1和2的結(jié)果）×3%
5，（1和2的結(jié)果）×2%

精選問題

老師，這個怎么申報，提示的9萬多開的是免稅發(fā)票填在問

您好，9萬多免稅發(fā)票填在《增值稅減免稅申報明細表》的“免征增值稅項目銷售額”欄，金額為92786.57元。 2萬零稅率發(fā)票開錯必須紅字沖銷后重開免稅發(fā)票，不得僅向稅務(wù)機關(guān)說明而不更正發(fā)票。沖銷原2萬零稅率發(fā)票的分錄如下：借：應(yīng)收賬款 -20000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -20000.00 四、重開2萬免稅發(fā)票的分錄如下：借：應(yīng)收賬款 20000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000.00 答
老師，你看這個圖片，應(yīng)付職工薪酬—職工工資，1.3月都問

2月選擇什么科目了呢？答
老師，請問2024年我們公司股東用無形資產(chǎn)入股作實問

同學(xué)，你好還可以用的答
會計學(xué)堂里面我的關(guān)注如何取消掉，或者說我關(guān)注我問

同學(xué)你好。我給你解答答
賬上有留抵進項和沒交的增值稅，而且是去年年初一問

你好通過未分配利潤調(diào)整下答

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在線提問累計解決 179286個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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