老師！小規(guī)模納稅人季度不超過45萬，免稅，那在做分錄的時候，銷項稅額還是要體現(xiàn)出來的吧？那體現(xiàn)出來又不用繳稅，那這個余額怎么處理呢

郭老師

職稱：初級會計師

2022-11-23 16:02

你好，如果開了帶稅率的需要，如果開的是免稅的不需要。借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。

yy 追問

2022-11-23 16:18

就是說如果小規(guī)模納稅人開了帶稅率的發(fā)票但是由于不超過45萬，不需繳稅，月末直接把應(yīng)交增值稅的余額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是嗎？

郭老師解答

2022-11-23 16:22

季度末那一個月，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入。

yy 追問

2022-11-23 16:26

明白了感謝

郭老師解答

2022-11-23 16:29

不用客氣，工作愉快。

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