某企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品內(nèi)銷和外銷,出口貨物退稅率9%, 2019年6月賬面期初留抵稅額2萬元。當(dāng)月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)國內(nèi)采購原材料一批,專用發(fā)票注明金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(2)購入鍋爐一臺(tái),專用發(fā)票注明金額10萬元,稅率13%,稅額1.3萬元。(3)進(jìn)口機(jī)器一臺(tái),海關(guān)完稅憑證注明關(guān)稅完稅價(jià)格折合人民幣50萬元,進(jìn)口關(guān)稅5萬元,送口增值稅7.15萬元。(4)該企業(yè)內(nèi)銷產(chǎn)品,開出專用發(fā)票,共計(jì)金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(5)辦理進(jìn)料加工手冊(cè),進(jìn)口免稅料件,海關(guān)采用保稅政策,未征進(jìn)口環(huán)節(jié)關(guān)稅和增值稅,組成計(jì)稅價(jià)格為20萬元。(6)經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)變更進(jìn)料加工手冊(cè),將本月免稅進(jìn)口料件中的1/4內(nèi)銷,開出專用發(fā)票,金額15萬元,稅率13%,稅額1.95萬元。海關(guān)對(duì)其內(nèi)銷行為補(bǔ)征關(guān)稅0.4萬元,補(bǔ)征增值稅0.65萬元。(7)該企業(yè)出口產(chǎn)品離岸價(jià)格折人民幣40萬元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額，并對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

答： 同學(xué)您好，正在為您解答，請(qǐng)稍等

某企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品內(nèi)銷和外銷,出口貨物退稅率9%, 2019年6月賬面期初留抵稅額2萬元。當(dāng)月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)國內(nèi)采購原材料一批,專用發(fā)票注明金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(2)購入鍋爐一臺(tái),專用發(fā)票注明金額10萬元,稅率13%,稅額1.3萬元。(3)進(jìn)口機(jī)器一臺(tái),海關(guān)完稅憑證注明關(guān)稅完稅價(jià)格折合人民幣50萬元,進(jìn)口關(guān)稅5萬元,送口增值稅7.15萬元。(4)該企業(yè)內(nèi)銷產(chǎn)品,開出專用發(fā)票,共計(jì)金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(5)辦理進(jìn)料加工手冊(cè),進(jìn)口免稅料件,海關(guān)采用保稅政策,未征進(jìn)口環(huán)節(jié)關(guān)稅和增值稅,組成計(jì)稅價(jià)格為20萬元。(6)經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)變更進(jìn)料加工手冊(cè),將本月免稅進(jìn)口料件中的1/4內(nèi)銷,開出專用發(fā)票,金額15萬元,稅率13%,稅額1.95萬元。海關(guān)對(duì)其內(nèi)銷行為補(bǔ)征關(guān)稅0.4萬元,補(bǔ)征增值稅0.65萬元。(7)該企業(yè)出口產(chǎn)品離岸價(jià)格折人民幣40萬元。要求:寫出會(huì)計(jì)分錄

答： (1)國內(nèi)采購原材料一批,專用發(fā)票注明金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。 借：原材料 1000000 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-精細(xì)稅額 130000 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 1130000

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

這題可以扣除的增值稅組成計(jì)稅價(jià)格不應(yīng)該用關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅/(1-消費(fèi)稅稅率）嗎？為什么這里直接用關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅？

答： 你好，手表機(jī)芯不繳納消費(fèi)稅，高檔手表才繳納的