? 追問(wèn)

2022-11-17 17:34

收到預(yù)付款和每期支付金額所對(duì)應(yīng)的發(fā)票分錄要怎么做呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 17:35

你這里不存在預(yù)售，你就是在第一次做分錄的時(shí)候直接貸銀行存款，相當(dāng)于把第一次就支付了。后面付錢的話就是借長(zhǎng)期應(yīng)付款貸銀行存款，這個(gè)是根據(jù)你實(shí)際支付的金額來(lái)。

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2022-11-17 17:46

嗯嗯 了解老師所說(shuō)的  老師說(shuō)的是承租方支付款的分錄   我的疑點(diǎn)是收到發(fā)票時(shí)的分錄  因?yàn)槭窍雀犊詈箝_票  付多少開多少
 那最初也要有固定資產(chǎn)的分錄吧  還有進(jìn)項(xiàng)稅的這些  怎么處理

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 17:55

我前面給的賬務(wù)處理是沒(méi)有考慮進(jìn)項(xiàng)稅額的，如果說(shuō)你有進(jìn)項(xiàng)稅額，它后面是分期開，那你就是借長(zhǎng)期應(yīng)付款，同時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸銀行。

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2022-11-17 18:10

問(wèn)題是最初的固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值怎么定  分錄不平呀

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2022-11-17 18:16

您看下呢 這里的分錄要怎么做

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 18:26

未收到發(fā)票，那里長(zhǎng)期應(yīng)付款的金額肯定就不包含沒(méi)有收到發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額呀？

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2022-11-17 18:36

可實(shí)際對(duì)外的欠款是含有了稅額  如果長(zhǎng)期應(yīng)付款不含稅  那豈不是報(bào)表彰顯不出來(lái)對(duì)外的實(shí)際欠款

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2022-11-17 18:38

長(zhǎng)期應(yīng)付款不含稅的話 和實(shí)際欠款金額也不一致呀 那不是少計(jì)了負(fù)債？

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 18:47

你發(fā)票都沒(méi)有收到，你憑什么覺(jué)得你應(yīng)該把那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的金額放到長(zhǎng)期應(yīng)付款呢？那你后面在收到發(fā)票付錢的時(shí)候，就是借長(zhǎng)期應(yīng)付款，借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款，這個(gè)時(shí)候去體現(xiàn)同時(shí)支付就行了呀。

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2022-11-17 19:02

理解老師說(shuō)的意思  那從資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期應(yīng)付款欄內(nèi)的金額就不是實(shí)際的負(fù)債了  要是看針對(duì)這一業(yè)務(wù)的實(shí)際欠款  就需要再加上13的稅額 ？

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 19:03

對(duì)的，可以這樣理解，因?yàn)槟銢](méi)有收到對(duì)方的發(fā)票，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)數(shù)額就沒(méi)有構(gòu)成你的負(fù)債，所以說(shuō)不考慮這部分。

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2022-11-17 19:07

或者 要是從資產(chǎn)負(fù)債表的長(zhǎng)期應(yīng)付款欄直接看到欠款總額  可以這樣做的：固定資產(chǎn)沒(méi)有收到發(fā)票的稅額在入賬初期也做賬 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款   然后后面收到發(fā)票時(shí)把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  借：應(yīng)交稅額-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額   這樣做合規(guī)合理的嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 19:14

當(dāng)處理也可以啊，就相當(dāng)于提前把那個(gè)稅給它提出來(lái)了。

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2022-11-17 19:20

就是說(shuō)這兩種做法都可以哈 那在稅務(wù)上有什么要注意的嗎？比如調(diào)增調(diào)減 稅務(wù)的財(cái)報(bào)

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 19:45

你這兩種處理都可以的，在稅收上這一塊兒沒(méi)有明確規(guī)定哪種行哪種不行，在食物當(dāng)中這兩種處理都可以的。

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2022-11-18 14:21

好的 感謝老師的耐心解答