國內(nèi)公司借款給國外公司10w歐元，國外公司歸還借款10w歐元時(shí)，同時(shí)支付利息2w歐元，對方在支付時(shí)代扣10%的利息稅，利息實(shí)際到賬金額為1.8w歐，國內(nèi)公司收到利息相關(guān)業(yè)務(wù)，如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？？

冉老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-05-30 10:41

借銀行存款
貸財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入1。8

冰酷追問

2022-05-30 13:32

國內(nèi)公司賬面掛的2萬，差額部分怎么處理？

冉老師解答

2022-05-30 13:36

這樣的話，前期記賬有問題，要轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出了

冰酷追問

2022-05-30 13:42

？？？什么啊，對方給我代扣的利息稅，給我稅票，國內(nèi)我是可以抵扣的

冰酷追問

2022-05-30 13:42

國內(nèi)國外是內(nèi)部公司的話，你的說法是不成立的

冉老師解答

2022-05-30 13:56

不好意思，老師看錯(cuò)了學(xué)員
你們按照實(shí)際收款確認(rèn)利息收入，1.8萬的
到時(shí)候匯算清繳交納所得稅的時(shí)候1.8萬還原稅前2萬，乘以稅率減去已經(jīng)代扣的，差額交稅的

冰酷追問

2022-05-30 14:06

收回利息前，我們掛賬處理如下：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用   -2
借：其他應(yīng)收款-利息調(diào)整 2
收回利息的時(shí)候如何處理？
借：銀行存款  1.8
貸：其他應(yīng)收款-利息調(diào)整1.8
那剩下的0.2呢？？？一致掛賬上？？？不合適吧??！

冉老師解答

2022-05-30 14:52

0.2沖回財(cái)務(wù)費(fèi)用即可