若如 @初見(jiàn)? 追問(wèn)

2022-11-11 16:06

我們公司就是屬于一般納稅人，商貿(mào)公司，主營(yíng)煤炭商貿(mào)，公司向金融機(jī)構(gòu)【比如說(shuō)微業(yè)貸】借款，這種借款，對(duì)方開(kāi)具的利息發(fā)票，是否是全額扣除？匯算清繳不用調(diào)增

玲老師 解答

2022-11-11 16:09

是的，全額扣除不用調(diào)整。

若如 @初見(jiàn)? 追問(wèn)

2022-11-11 16:33

那公司向法人、股東或者公司以外的人員借款，對(duì)方開(kāi)具的利息發(fā)票，能全額扣除嗎？

玲老師 解答

2022-11-11 16:38

您好，可以稅前扣除的。但是股東要是投資款沒(méi)有交上來(lái)，對(duì)應(yīng)的利息不能扣除。

若如 @初見(jiàn)? 追問(wèn)

2022-11-12 11:18

不是說(shuō)不能超過(guò)銀行同期貸款利率嗎？超過(guò)部分的利息不能抵扣，要調(diào)增

若如 @初見(jiàn)? 追問(wèn)

2022-11-12 11:19

公司沒(méi)有實(shí)繳，股東也沒(méi)有按照股份比列打款進(jìn)公司

玲老師 解答

2022-11-12 11:45

因?yàn)槟悴](méi)有說(shuō)你這個(gè)利率是多少，所以默認(rèn)為就是銀行利率了。超過(guò)了，肯定不能扣除。

玲老師 解答

2022-11-12 11:46

超過(guò)銀行同類(lèi)同期貸款利率需要納稅調(diào)整。