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請問老師，我公司老板在境外擁有一座礦山的采礦權，在境外采礦后進口到國內公司進行銷售，因為匯率問題，國外采礦的所有開支老板想要用國內公司的公賬打給他私人卡上去支付，這些開支均無發票，但是國內公司與境外公司并無關聯關系，說是關聯就是同一個老板而已，老師，這種打款應該是不允許的吧？
洋洋
于2022-11-08 16:36 發布 ??665次瀏覽
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小鎖老師
職稱： 注冊會計師,稅務師
2022-11-08 16:36
外貿企業已經確認改單不成功的報關單，現在需要怎 問
金額 / 幣制錯誤 按實際收匯做賬 外匯監測系統做 “差額報告” 無法改單 %2B 無法退稅 %2B 無法內銷 走 退運：辦退運報關、沖收入、退稅款 / 補稅 或 視同內銷 繳稅（最穩妥） 改單不成 = 按錯誤報關單走流程，但按真實業務做賬 %2B 稅務定性（可退 / 免稅 / 征稅）%2B 全套資料備查 %2B 外匯報告。 1. 尚未申報退稅 確認外銷（按正確業務） 借：應收賬款 — 外商 貸：主營業務收入 — 出口銷售收入（FOB） 進貨（正常） 借：庫存商品 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 不能退稅：進項轉出 / 視同內銷 免稅不退稅： 借：主營業務成本 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 視同內銷征稅： 借：主營業務收入 — 出口 貸：主營業務收入 — 內銷 貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字沖回） 2. 已申報退稅、已到賬 沖減退稅 借：其他應收款 — 應收出口退稅（紅字） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（出口退稅）（紅字） 補繳稅款 借：應交稅費 — 應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 成本調整（同 “尚未申報”） 3. 沖減原錯誤收入 / 成本（跨月 / 跨年） 紅字沖銷錯誤分錄，按正確業務重做 跨年：用 “以前年度損益調整” 替代損益科目 三、稅務處理（最關鍵） 出口退稅申報 能退：按原報關單申報，附差異說明 %2B 全套證據 不能退：在退稅系統做 “不予退稅 / 沖減”，或不申報退稅 增值稅申報 視同內銷：填 “未開具發票” 銷項，進項正常抵扣 免稅：填 “免稅銷售額”，進項轉出 備案與備查 留存：情況說明、報關單、合同、發票、提單、收匯水單、改單被拒回執 海關風險 主動書面說明；申報不實可能被處罰、影響信用 答
老師，我們公司的房產原來出租從租計征房產稅，現在 問
您好，是的，就是你說的這樣的 答
稅收優惠紅利賬單是什么意思？有房土，所得稅等，要怎 問
您好，最下面打個勾，提交就可以 答
自然人屬于個人，而商業匯票的持票人不能是個人，只 問
你好，是的，一般情況商業匯票持票人不能是自然人個人。 答
二手機械按五年計提的折舊，匯算清繳的時候應該怎 問
正常填報折舊表稅前扣除就行 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
洋洋 追問
2022-11-08 16:48
小鎖老師 解答
2022-11-08 16:50
洋洋 追問
2022-11-08 16:52
小鎖老師 解答
2022-11-08 16:56
洋洋 追問
2022-11-08 17:04
洋洋 追問
2022-11-08 17:06
小鎖老師 解答
2022-11-08 17:07
洋洋 追問
2022-11-08 17:14
小鎖老師 解答
2022-11-08 17:14
洋洋 追問
2022-11-08 17:23
小鎖老師 解答
2022-11-08 17:25
洋洋 追問
2022-11-08 17:27
小鎖老師 解答
2022-11-08 17:30