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venus老師

職稱： 中級會計師

2022-11-08 10:44

借：進項轉出貸未交增值稅

小楊 追問

2022-11-08 10:49

借：應交稅費-增值稅-進項轉出 貸：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅；借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
老師你的這個步驟可以省略轉出未交增值稅嗎？

venus老師 解答

2022-11-08 10:52

對的，同學，可以省略轉出未交增值稅

小楊 追問

2022-11-08 10:56

謝謝，那增值稅其他表都0保存，附表二進項轉出數額帶到主表繳稅就可以了，是嗎？進項轉出是7月未取得發票抵扣了，10月取得發票但是用于集體福利，有沒有滯納金的？

venus老師 解答

2022-11-08 10:58

對的，同學，這個你在本月填寫轉出，沒有滯納金的

小楊 追問

2022-11-08 11:01

謝謝老師解答。

venus老師 解答

2022-11-08 11:05

不用客乞，祝你生活愉快

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相關問題討論
借：進項轉出貸未交增值稅
2022-11-08 10:44:20
1、計提時： 借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結轉： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022-09-08 17:47:54
學員朋友您好，進項稅大于銷項稅。這種情況不需要進行單獨的賬務處理。
2023-02-07 10:16:05
你好，當月只有進項，沒有銷項，需要結轉的，結轉分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2022-01-14 14:10:55
是的，一般納稅人必須結轉進項稅額，月末結轉的方式可以通過《增值稅暫行條例》第四十六條的相關規定來實現。
2023-03-14 12:08:54
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