1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2022-03-07 17:06

你好；  結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

:如果銷項稅大于進項稅會繳納增值稅 那么在結轉 ；（你如果 繳納了 就不做最后一步繳納分錄即可 ）
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

youyounana 追問

2022-03-07 19:22

那這個以前交過的未交增值稅一直就有余額嗎？不能平嗎

meizi老師 解答

2022-03-07 19:30

你好 ；   你繳納的 做  是做  繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。 ‘  你現在把之前進項稅和銷項稅結轉到未交增值稅貸方去； 不就平衡了嗎   ’

youyounana 追問

2022-03-07 20:41

比如：進項100，銷項150
結轉進項時   借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅100
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
結轉銷項時   借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額150
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅150


借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅150
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅100
應交稅費-未交增值稅50
是這樣做分錄嗎，到這個未交增值稅以前月份都交過了呢。再怎么平賬

meizi老師 解答

2022-03-07 21:00

你好，直接做一筆分錄：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅150
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅100
應交稅費-未交增值稅50，這樣就應該平衡了，上面我寫的是分別結轉讓你理解的

meizi老師 解答

2022-03-07 21:01

你好，以這個為準，直接做一筆分錄：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅150
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅100
應交稅費-未交增值稅50，這樣就應該平衡了，最上面我寫的是分別結轉讓你理解的

youyounana 追問

2022-03-07 21:07

這樣貸方有個未交增值稅的58萬余額

meizi老師 解答

2022-03-07 21:28

比如：進項100，銷項150以這個為準，直接做一筆分錄：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅150
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅100
應交稅費-未交增值稅50，這樣就應該平衡了，最上面我寫的是分別結轉讓你理解的  ； 你之前繳納正常是做的：借應交稅費-未交增值稅50 貸銀行存款50 ；  這樣就會平衡的 。   

youyounana 追問

2022-03-07 21:37

哦哦，明白了，謝謝老師。

meizi老師 解答

2022-03-08 07:58

沒事的，希望能幫到我

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，年末需要做結轉清零。
2018-01-10 19:36:56
項大于銷項這種情況 不需要進行單獨的賬務處理的
2022-06-20 23:09:48
你好； 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 :如果銷項稅大于進項稅會繳納增值稅 那么在結轉 ；（你如果 繳納了 就不做最后一步繳納分錄即可 ） 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2022-03-07 17:06:36
先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出)-上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2022-06-21 11:58:50
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。
2022-02-18 16:40:17
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...