甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售高檔化妝品。2022年11月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)銷(xiāo)售高檔面膜，取得不含增值稅價(jià)款300萬(wàn)元，另收取品牌使用費(fèi)11.3萬(wàn)元。(2)受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加工費(fèi)5萬(wàn)元，委托方提供的原材料成本80萬(wàn)元，甲公司無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。(3)銷(xiāo)售高檔口紅兩批，第一批不含增值稅單價(jià)為0.2萬(wàn)元/箱，共100箱;第二批不含增值稅單價(jià)為0.16萬(wàn)元/箱，共200箱。(4)將高檔口紅50箱對(duì)外投資給國(guó)內(nèi)某企業(yè)。已知:高檔化妝品增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%。問(wèn)題:(4)將高檔口紅50箱對(duì)外投資給國(guó)內(nèi)某企業(yè)，計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅應(yīng)納稅額

答： :(4)將高檔口紅50箱對(duì)外投資給國(guó)內(nèi)某企業(yè)，計(jì)算增值稅 50*（20+32）/（100+200）*0.13=1.13 應(yīng)交消費(fèi)稅50*0.2*0.15=1.5

甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售高檔化妝2019年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(1)出售高檔面膜，取得不含增值稅價(jià)款300萬(wàn)元，另收取品牌使用費(fèi)11.3。（2） 受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加工費(fèi)5萬(wàn)元，委托方提供的原材料成本80萬(wàn)元，甲公司無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。（3）銷(xiāo)售高檔口紅兩批，第一批不含增值稅單價(jià)為0.2萬(wàn)元/箱，共100箱：第二批不含增值稅單價(jià)為0.16萬(wàn)元/箱，英200箱。知：高檔化妝品增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%。求應(yīng)交增值稅稅額與消費(fèi)稅稅額

答： 增值稅 300*13%%2B1.3-5*13%%2B20*13%%2B32*13% 消費(fèi)稅300*15%%2B52*15% 您計(jì)算一下

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人酒廠11月份情況如下:1 進(jìn)口設(shè)備，完稅價(jià)100萬(wàn)元，關(guān)稅稅率20%,增值稅稅率13%;2委托W企業(yè)加工白酒10噸，不含稅加工費(fèi)2萬(wàn)元，材料成本12萬(wàn)元；銷(xiāo)售自產(chǎn)白酒2噸，含稅價(jià)33.9萬(wàn)元，品牌使用費(fèi)5.65萬(wàn)元，包裝物押金2.26萬(wàn)元；4上述委托加工的白酒90%加工成藥酒，藥酒全部銷(xiāo)售，含稅價(jià)62萬(wàn)元。要求:分別計(jì)算該酒廠11月份應(yīng)交的消費(fèi)稅。

答： 業(yè)務(wù)2代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （2%2B 12 %2B10*2000*0.5/10000）/（1-20%）*20% %2B10*2000*0.5/10000=4.75 銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)交消費(fèi)稅是 （33.9 %2B5.65%2B 2.26）/1.13*20%%2B 2*2000*0.5/10000=7.6 業(yè)務(wù)4應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 62/（1%2B 13%）*10%=5.49