LLLin-0
于2023-11-22 10:40 發(fā)布 ??437次瀏覽
小鮮老師
職稱： 中級會計師,初級會計師,稅務師,ACCA,經(jīng)濟師,CMA,注冊會計師
2023-11-22 10:44
一般納稅人酒廠11月份情況如下:1 進口設備，完稅價100萬元，關稅稅率20%,增值稅稅率13%;2委托W企業(yè)加工白酒10噸，不含稅加工費2萬元，材料成本12萬元；銷售自產(chǎn)白酒2噸，含稅價33.9萬元，品牌使用費5.65萬元，包裝物押金2.26萬元；4上述委托加工的白酒90%加工成藥酒，藥酒全部銷售，含稅價62萬元。要求:分別計算該酒廠11月份應交的消費稅。
答： 業(yè)務2代扣代繳消費稅的計算 （2%2B 12 %2B10*2000*0.5/10000）/（1-20%）*20% %2B10*2000*0.5/10000=4.75 銷售環(huán)節(jié)應交消費稅是 （33.9 %2B5.65%2B 2.26）/1.13*20%%2B 2*2000*0.5/10000=7.6 業(yè)務4應交消費稅的計算是 62/（1%2B 13%）*10%=5.49
、一般納稅人酒廠11月份情況如下:1 進口設備，完稅價100萬元，關稅稅率20%,增值稅稅率13%;2委托W企業(yè)加工白酒10噸，不含稅加工費2萬元，材料成本12萬元；銷售自產(chǎn)白酒2噸，含稅價33.9萬元，品牌使用費5.65萬元，包裝物押金2.26萬元；4上述委托加工的白酒90%加工成藥酒，藥酒全部銷售，含稅價62萬元。要求:分別計算該酒廠11月份應交的消費稅。
答： 業(yè)務2應交消費稅的計算（2%2B12%2B10*2000*0.5/10000）/（1-20%*20%%2B10*2000*0.5/10000 業(yè)務3應交消費稅的計算（33.9%2B5.65%2B2.26）/（1%2B13%）*20%%2B2*2000*0.5/10000 業(yè)務4應交消費稅的計算62/（1%2B13%）*10%=
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售高檔化妝2019年10月有關經(jīng)濟業(yè)務如下(1)出售高檔面膜，取得不含增值稅價款300萬元，另收取品牌使用費11.3。（2） 受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加工費5萬元，委托方提供的原材料成本80萬元，甲公司無同類產(chǎn)品銷售價格。（3）銷售高檔口紅兩批，第一批不含增值稅單價為0.2萬元/箱，共100箱：第二批不含增值稅單價為0.16萬元/箱，英200箱。知：高檔化妝品增值稅稅率為13%，消費稅稅率為15%。求應交增值稅稅額與消費稅稅額
答： 增值稅 300*13%%2B1.3-5*13%%2B20*13%%2B32*13% 消費稅300*15%%2B52*15% 您計算一下
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