您好老師，借:以前年度損益調整 100 貸：所得稅費用 100，這個分錄不會影響利潤表和資產負債表不平吧？

果凍 追問

2022-11-01 11:53

但是為什么我們的是平的？比如：做了一筆調整2021年的 借:以前年度損益調整 100 貸：所得稅費用 100，然后做今年借：遞延所得稅資產 300 借：所得稅費用 -300，然后期末損益結轉，結轉了100+300=400，利潤表的所得稅是-300，資產負債表的未分配利潤本年累計數=利潤表的凈利潤期末數，這是什么原因導致的呢？

東老師 解答

2022-11-01 11:55

您看我說的就是平的

果凍 追問

2022-11-01 11:59

好的好的，如果是借：以前年度損益調整 貸應交稅費-應交所得稅，這種的是不平的吧？您能幫我分析下這兩個跟報表之間的關系嗎？

東老師 解答

2022-11-01 12:02

只要是會計分錄是平的  你的財務報表就平