老師好 請教個(gè)問題 我們公司今年5月份的時(shí)候上游開給我公司三張運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票 由于上游運(yùn)輸公司取得的進(jìn)項(xiàng)有問題 導(dǎo)致連帶我公司被查 電子稅務(wù)局系統(tǒng)提示這個(gè)信息 請見下圖讓我公司反饋 想請問下 如果這三張發(fā)票現(xiàn)在作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 可以拿9月份申報(bào)期的已有的進(jìn)項(xiàng)稅額去抵扣嗎？就是現(xiàn)在這三張稅額一共是24166.46作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 然后我公司9月份本來就有多余的進(jìn)項(xiàng)稅額 可以相抵嗎？謝謝

答： 您好，是可以抵扣的。

老師，運(yùn)輸企業(yè)，運(yùn)輸費(fèi)做賬入了運(yùn)輸成本。現(xiàn)在要把進(jìn)項(xiàng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。，21年的運(yùn)輸費(fèi)進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)該做借：以前年度損益調(diào)整貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

答： 是的，就是這樣處理的

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)因管理不善導(dǎo)致一批庫存用于簡單加工后直接出售的外購農(nóng)產(chǎn)品腐爛變質(zhì)，毀損的農(nóng)產(chǎn)品總成本105萬元，其中含運(yùn)費(fèi)成本5萬元，則該企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的下列計(jì)算中，正確的是（ ）。『答案解析』（1）毀損總成本105萬元，其中農(nóng)產(chǎn)品成本100萬元，運(yùn)費(fèi)成本5萬元；（2）計(jì)算運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出＝5×9%＝0.45（萬元）；計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出＝100÷（1－9%）×9%＝9.89（萬元）；（3）合計(jì)轉(zhuǎn)出金額＝0.45＋9.89＝10.34（萬元）。老師請問一下，此題中為什么運(yùn)費(fèi)成本5萬是不含稅的？農(nóng)產(chǎn)品100萬是含稅的？謝謝！

答： 你好，先說運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)是憑發(fā)票抵扣，計(jì)入成本里是不含稅的，求轉(zhuǎn)出時(shí)候用5萬×9%