靜待花開 追問

2022-09-17 09:58

老師，那如果己知銷項(xiàng)和預(yù)繳增值稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額可以隨意調(diào)節(jié)的話，計(jì)算稅負(fù)率，稅負(fù)率＝（銷攻一預(yù)交一進(jìn)項(xiàng)）／收入，是

李霞老師 解答

2022-09-17 10:01

你好，稅負(fù)率等于實(shí)際交納的增值稅除以不含稅的收入，所以說您要看實(shí)際繳納多少增值稅，這個是可以調(diào)整的，可以控制的。

靜待花開 追問

2022-09-17 10:04

那異地預(yù)交的增值稅算不算實(shí)際交納的增值稅額呢？

李霞老師 解答

2022-09-17 10:08

你好算呀，那個也算的。

靜待花開 追問

2022-09-17 10:13

那如果預(yù)繳的全部抵減完后不交稅，是否稅負(fù)率＝預(yù)繳／不合稅收入呀？如果是這樣的話，這個稅負(fù)率就會高于企業(yè)稅負(fù)率2.5％，存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

李霞老師 解答

2022-09-17 10:16

你好，不應(yīng)該呀，預(yù)交的稅款一般也就是2%左右，而且這個稅負(fù)率看的是一年的情況。

靜待花開 追問

2022-09-17 10:19

老師，看到我的問題了

李霞老師 解答

2022-09-17 10:22

你要總體的看著一年的稅負(fù)率，暫時的高沒事。因?yàn)槎悇?wù)局也是開一年的。

李霞老師 解答

2022-09-17 10:22

稅務(wù)局也是看了一年的情況。

靜待花開 追問

2022-09-17 10:29

那每個月的進(jìn)項(xiàng)還是可以用稅負(fù)率來推算的撒？預(yù)繳的增值稅不能單純作為已繳納的增值稅來算稅負(fù)率，而是以（銷項(xiàng)一預(yù)交一進(jìn)項(xiàng)）／不含稅收入來計(jì)算實(shí)際稅負(fù)率，再與企業(yè)稅負(fù)率作比較，是嗎，老師？

李霞老師 解答

2022-09-17 10:33

嗯，你好，實(shí)際交納的增值稅是包含預(yù)交納的，還包含你這個月或這個季度又重新交納的部分。但是每個月都可以按照這個公式來推進(jìn)項(xiàng)稅額。

靜待花開 追問

2022-09-17 10:38

老師，銷項(xiàng)是22794.95，預(yù)交3669.71（全部抵減完，稅負(fù)率2.5％，這個月不想交增值稅了，進(jìn)項(xiàng)要多少？

李霞老師 解答

2022-09-17 10:50

你好，告訴我一下您不含稅的收入是多少，我總體的一塊兒算一下。

靜待花開 追問

2022-09-17 10:55

老師，我們是暖通設(shè)備安裝，銷項(xiàng)（9％+13%）22794.95，預(yù)交3669.72，不含稅收入48316.81（13%的設(shè)備銷售），進(jìn)項(xiàng)=22794.95-3669.72-2.5%*48316.81=17917.31，對嗎？這樣這個月就不用增值稅了

李霞老師 解答

2022-09-17 10:59

你好同學(xué)，算的完全正確，我算了一遍，跟你。一樣

靜待花開 追問

2022-09-17 11:05

好的，謝謝老師的耐心指導(dǎo)！

李霞老師 解答

2022-09-17 11:07

祝您生活愉快開心