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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

樸老師

職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師

2022-09-08 16:34

 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-09-08 16:44

老師，這個(gè)留抵在哪個(gè)科目呢

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-09-08 16:47

我們的分錄是這樣的老師

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-09-08 16:49

我的未交增值稅應(yīng)該是10195.11，留底的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢，沖掉留底，然后未交增值稅余額對(duì)上

樸老師 解答

2022-09-08 16:55

留抵的在借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-09-08 17:16

可以嗎，老師
半路接過(guò)來(lái)的戶(hù)，有點(diǎn)稀里糊涂

樸老師 解答

2022-09-08 17:26

留抵的在借方未交增值稅余額就可以

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-09-08 17:30

有點(diǎn)不明白啊老師，麻煩解釋一下

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-09-08 17:31

您能不能帶有數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)一下呢，老師
就是整個(gè)的結(jié)轉(zhuǎn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額是17762.83，進(jìn)項(xiàng)稅額是2985.29，上期留底是4582.43，

樸老師 解答

2022-09-08 17:35

同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2985.29

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)2985.29

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)17762.83

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅17762.83

銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅17762.83

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅2985.29+4582.43

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-09-08 17:49

老師，最后一步看不明白，借貸不平呢

樸老師 解答

2022-09-08 17:52

你上期的留抵在上月做了分錄了呀

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-09-08 17:56

切過(guò)來(lái)的戶(hù)，只有余額，上個(gè)月的數(shù)據(jù)沒(méi)有，老師

樸老師 解答

2022-09-08 18:02

那就是做上面的分錄
銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2985.29+4582.43

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅2985.29+4582.43
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅17762.83-2985.29-4582.43
貸銀行存款

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是的，你提到的正確，如果結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，分錄應(yīng)該是借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅，而且應(yīng)該是紅色紅字
2023-03-27 11:45:37
你好！是的，思路是對(duì)的
2022-03-25 21:34:22
增值稅的賬務(wù)處理實(shí)錄： 1、進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 （1）國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)貨物。企業(yè)在國(guó)內(nèi)采購(gòu)的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 材料采購(gòu)／商品采購(gòu)／原材料／制造費(fèi)用／銷(xiāo)售費(fèi)用／管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 2、“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 （1）銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東、投資者)，按照實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí)，根據(jù)（銷(xiāo)售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字： 對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2021-04-30 10:00:52
你好，如果你月末進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)沒(méi)有余額的話，坐你上面的分錄就可以了。
2022-10-04 10:49:26
同學(xué)你好， 借：應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出， 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅；
2022-05-26 11:18:25
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